Jakie są zalety i wady kwalifikowanego prywatnego funduszu powierniczego?

Kwalifikowany fundusz powierniczy dla osób fizycznych to szczególny rodzaj ustaleń służących przeniesieniu własności nieruchomości przy jednoczesnym minimalizowaniu podatku od darowizn i unikaniu podatku od nieruchomości. Różni się od standardowego zaufania do miejsca zamieszkania tym, że oferuje większą elastyczność w sprzedaży nieruchomości. Główną wadą jest to, że warunki do uzyskania tego statusu są surowsze. Korzystanie z kwalifikowanego prywatnego adresu zaufania może również oznaczać, że właściciel nie będzie w stanie zaciągnąć drugiej hipoteki.

Ogólną zasadą trustu stałego jest to, że właściciel domu przenosi własność nieruchomości na trust. Kiedy dana osoba umiera, nieruchomość nie będzie uważana za część jej majątku. Oznacza to, że spadkobiercy nie będą płacić podatku od nieruchomości od nieruchomości.

Zaufanie do osobistego zamieszkania opiera się na tej koncepcji. Jest to forma zaufania opartego na podziale odsetek, które nie odnosi się do odsetek w taki sam sposób, jak w przypadku pożyczki, ale raczej do prawnego interesu w nieruchomości. Podział odsetek oznacza, że ​​przez określony czas, znany jako okres zaufania, były właściciel zachowuje prawo do zamieszkania w nieruchomości bez płacenia czynszu. Na koniec okresu pozostały beneficjent lub beneficjenci przejmują całkowitą kontrolę. Oznacza to, że pierwotny właściciel nie może refinansować, używając nieruchomości jako zabezpieczenia.

Oprócz zniesienia podatku od nieruchomości podatek od zamieszkania od osób fizycznych będzie również naliczany na niższym poziomie podatku od darowizn. Podatek od prezentów nie jest naliczany od pełnej wartości nieruchomości. Zamiast tego ocenia się wartość prezentu dla beneficjentów, który jest obliczany na podstawie określonej formuły, która obejmuje rabat, aby uwzględnić okres, na który beneficjenci muszą czekać przed przejęciem pełnej własności.

Aby ta forma zaufania pozostała zwolniona z pełnego podatku od darowizn, muszą zostać spełnione pewne warunki. W przypadku standardowego zaufania do miejsca zamieszkania istnieją trzy kluczowe warunki. Po pierwsze, trust musi posiadać tylko jedną nieruchomość, a musi to być dom pierwotnego właściciela. Po drugie, nieruchomości nie można sprzedać w okresie trwania trustu. Wreszcie po upływie tego okresu nieruchomości nie można sprzedać pierwotnemu właścicielowi ani małżonkowi pierwotnego właściciela.

Kwalifikowany fundusz powierniczy dla osób prywatnych usuwa ograniczenia dotyczące sprzedaży nieruchomości w okresie zaufania. W zamian trust musi spełniać dalsze warunki, takie jak to, że jeśli nieruchomość zostanie sprzedana, część dochodu musi co roku trafiać do pierwotnego właściciela przez resztę okresu zaufania, a żadne pieniądze nie mogą trafić do beneficjentów do czasu zaufanie jest pełne. Główną wadą wykwalifikowanego prywatnego funduszu powierniczego na pobyt jest to, że jeśli pierwotny właściciel umrze w okresie powierniczym, nieruchomość przejdzie na beneficjentów, ale podatek od nieruchomości stanie się wymagalny od pełnej wartości.