Jakie są zalety i wady wykwalifikowanego osobistego rezydencji?

Kwalifikowane osobiste zaufanie do pobytu jest konkretnym rodzajem porozumienia wykorzystywanego do przekazywania własności nieruchomości, jednocześnie minimalizując podatek od darowizn i unikając podatku od nieruchomości. Różni się od standardowego zaufania do rezydencji, ponieważ oferuje większą elastyczność w sprzedaży nieruchomości. Głównym minusem jest to, że warunki kwalifikujące się do tego statusu są mocniejsze. Korzystanie z wykwalifikowanego osobistego rezydencji może również oznaczać, że właściciel nie jest w stanie przejąć drugiego kredytu hipotecznego.

Ogólną zasadą trustu w miejscu zamieszkania jest to, że właściciel domu przekazuje własność nieruchomości na trust. Kiedy osoba umrze, nieruchomość nie będzie uważana za część jego majątku. Oznacza to, że spadkobiercy nie będzie płatne podatek od nieruchomości.

Personal Trust opiera się na tej koncepcji. Jest to forma podzielonego zaufania odsetek, która nie odnosi się do odsetek w samym samym sposób, co w przypadku pożyczki, ale raczej do interesu prawnego w nieruchomości. Podzielone odsetki oznacza, że ​​przez określony okres, znany jako terminZ zaufania były właściciel zachowuje prawo do życia w nieruchomości bez płacenia czynszu. Pod koniec okresu pozostały beneficjent lub beneficjenci przejmują pełną kontrolę. Oznacza to, że pierwotny właściciel nie może refinansować za pomocą nieruchomości jako zabezpieczenia.

Oprócz usunięcia podatku od nieruchomości podatek od pobytu osobistego zostanie również oceniony na niższym poziomie podatku od darowizn. Podatek od prezentów nie jest oceniany pod kątem pełnej wartości nieruchomości. Zamiast tego jest oceniany pod względem wartości prezentu dla beneficjentów, który jest obliczany przez określoną formułę, która zawiera zniżkę do uwzględnienia okresu, w którym beneficjenci muszą poczekać przed pełną własnością.

Aby ta forma zaufania pozostała zwolniona z pełnego podatku od darowizn, należy spełnić pewne warunki. W przypadku standardowego osobistego zaufania do pobytu istnieją trzy kluczowe warunki. Po pierwsze, zaufanie musi pomieścić tylko jedną nieruchomość, aTo musi być dom pierwotnego właściciela. Po drugie, nieruchomości nie można sprzedać w okresie zaufania. Wreszcie, po zakończeniu tego okresu nie można sprzedać pierwotnemu właścicielowi ani małżonkowi pierwotnego właściciela.

Wykwalifikowane osobiste zaufanie do pobytu usuwa ograniczenie sprzedaży nieruchomości w okresie powierniczym. W zamian trust musi spełniać dalsze warunki, takie jak to, jeśli nieruchomość zostanie sprzedana, pewne dochody muszą co roku trafić do pierwotnego właściciela na resztę kadencji, podczas gdy żadne pieniądze nie mogą trafić do beneficjentów, dopóki okres zaufania nie zostanie zakończony. Główną wadą wykwalifikowanego osobistego trustu w miejscu zamieszkania jest to, że jeśli pierwotny właściciel umrze w okresie powierniczym, nieruchomość przekazuje beneficjentom, ale podatek od nieruchomości staje się płatny od pełnej wartości.