Hvad er fordele og ulemper ved en kvalificeret personlig bopælstillid?
En kvalificeret personlig bopælstillid er en bestemt type arrangement, der bruges til at videregive ejerskab af en ejendom, mens den minimerer gaveskat og undgår ejendomsskat. Det adskiller sig fra en standard bopæls tillid, idet den giver mere fleksibilitet i at sælge på ejendommen. Den vigtigste ulempe er, at betingelserne for at kvalificere sig til denne status er strammere. Brug af en kvalificeret personlig bopælstillid kan også betyde, at ejeren ikke er i stand til at tage et andet prioritetslån ud.
Det generelle princip i en bopæls tillid er, at husejeren overfører ejerskabet af ejendommen til tilliden. Når personen dør, vil ejendommen ikke blive betragtet som en del af hans ejendom. Dette betyder, at der ikke skal betales nogen ejendomsskat på ejendommen af arvingerne.
En personlig bopælstillid bygger på dette koncept. Det er en form for delt interesse -tillid, som ikke henviser til renter på samme måde som med et lån, men snarere til en juridisk interesse i ejendommen. Den splittede interesse betyder, at i en fast periode, kendt som udtrykketAf trusten bevarer den tidligere ejer retten til at bo i ejendommen uden at betale husleje. I slutningen af perioden tager den resterende modtager eller modtagere fuld kontrol. Dette betyder, at den oprindelige ejer ikke kan refinansiere ved hjælp af ejendommen som sikkerhed.
Ud over at fjerne ejendomsskatten vurderes en personlig opholdsafgift også på et lavere niveau af gaveskat. Gaveafgiften vurderes ikke på den fulde værdi af ejendommen. I stedet vurderes det på værdien af gaven til modtagerne, der beregnes med en specificeret formel, der inkluderer en rabat for at tage hensyn til den periode, som modtagerne skal vente, før de tager fuldt ejerskab.
For at denne form for tillid skal forblive fritaget for fuld gaveafgift, skal visse betingelser være opfyldt. For en standard personlig bopælstillid er der tre nøglebetingelser. For det første må tilliden kun indeholde en ejendom, enDette må være hjemstedet for den originale ejer. For det andet kan ejendommen ikke sælges i trustperioden. Endelig, når denne periode er afsluttet, kan ejendommen ikke sælges til den oprindelige ejer eller den oprindelige ejer ægtefælle.
En kvalificeret personlig bopæl Trust fjerner begrænsningen af at sælge ejendommen i trustperioden. Til gengæld skal tilliden opfylde yderligere betingelser, såsom den, hvis ejendommen sælges, skal nogle indkomster gå til den oprindelige ejer hvert år i resten af tillidsperioden, mens ingen penge kan gå til modtagerne, indtil tillidsperioden er afsluttet. Den største ulempe ved en kvalificeret personlig bopæl er, at hvis den oprindelige ejer dør i trustperioden, vil ejendommen overgå til modtagerne, men ejendomsskat skal betales på den fulde værdi.