Co to jest audyt kryminalistyczny?
Audyt kryminalistyczny jest dochodzeniem w sprawie rachunków finansowych jednego lub więcej osób na rozprawie w sprawie czynności przestępczych. Tego rodzaju dokładne badanie jest zwykle przeprowadzane przez księgowego kryminalistycznego, który jest przeszkolony jako certyfikowany egzaminator oszustwa (CFE), certyfikowany księgowy (CPA) lub czarterowany księgowy. Przygotowany raport został zaprojektowany specjalnie do użytku w sądzie.
Proces ten może być również znany jako rachunkowość kryminalistyczna . Ma charakter podobny do rodzaju audytu wykonywanego przez agencje zbierające podatki, takie jak wewnętrzna Służba Regułu (IRS) w Stanach Zjednoczonych. Zapewnia zarówno ogólny obraz, jak i szczegółową analizę statusu ekonomicznego oskarżonej.
Audyt kryminalistyczny może być stosowany w różnych sprawach sądowych. Często obejmują one kwestie sprzyjania, oszustwa, rozwodu i opieki nad dziećmi, a w niektórych przypadkach są wykorzystywane do motywu zarzutów o morderstwo. Audyt jest zazwyczaj żądany przez jednego lub obu prawników, którzy argumentują CouPrzypadek RT. Audytor może następnie zostać powołany przez sędziego rozprawy w tej sprawie.
Można zastosować audyt kryminalistyczny, na przykład, gdyby wybrany urzędnik został oskarżony o sprzeniewierzenie funduszy partyjnych i przyjmowanie łapówek podczas urzędowania. Dochodzenie zbadałoby wyciągi bankowe oskarżonej, roczne wynagrodzenie, akcje i obligacje oraz pozycje wartości otrzymane lub zakupione w danym okresie.
Audyt może następnie zapewnić podsumowanie wartości posiadanych przez tę osobę, czy to w formie pieniędzy, akcji i obligacji, nieruchomości lub własności prywatnej. Jego celem byłoby ustalenie, czy takie elementy mogą być własnością osoby na ustalonym poziomie wynagrodzenia tego stanowiska. Gdyby wartość majątku danej osoby znacznie przekroczyła rozsądne oczekiwania, najprawdopodobniej przeprowadziłby bardziej szczegółowy audyt.
Proces byłego sensu USAAtor Ted Stevens ze stanu Alaski jest przykładem użycia audytu kryminalistycznego w sprawie sądowej. Senator Stevens został oskarżony o przyjęcie łapówek podczas urzędowania dużej firmy naftowej działającej w stanie, który reprezentował. Łapówki te były rzekomo w postaci ulepszeń domowych i dużych osobistych prezentów, których nie można było rozsądnie kupić w momencie ich instalacji. Sprawa została ostatecznie oddalona w oparciu o sposób, w jaki prokurator prawnicy kontynuowali próbę udowodnienia nielegalności takich prezentów.
Innym powszechnym stosowaniem audytu kryminalistycznego jest kontrola dokumentów hipotecznych. Jest to znane jako Audyt pożyczek kryminalistycznych . Ten rodzaj usługi może zostać zainicjowany przez właściciela domu, który uważa, że został zmuszony do hipoteki za nieuczciwe środki przez firmę pożyczkową. Audytorzy pożyczek kryminalistycznych i oprogramowanie do audytu są dostępne do zakupu online.