Co to jest audyt kryminalistyczny?

Audyt kryminalistyczny jest dochodzeniem w sprawie rachunków finansowych jednego lub większej liczby osób na rozprawie w sprawie działań przestępczych.Tego rodzaju dokładne badanie jest zwykle przeprowadzane przez księgowego kryminalistycznego, który jest przeszkolony jako certyfikowany egzaminator oszustwa (CFE), certyfikowany księgowy (CPA) lub czarterowany księgowy.Przygotowany raport został zaprojektowany specjalnie do użytku w sądzie.

Proces ten może być również znany jako rachunkowość kryminalistyczna .Ma charakter podobny do rodzaju audytu wykonywanego przez agencje zbierające podatki, takie jak wewnętrzna Służba Regułu (IRS) w Stanach Zjednoczonych.Zapewnia zarówno ogólny obraz, jak i szczegółową analizę statusu ekonomicznego oskarżonego partii.

Audyt kryminalistyczny może być stosowany w różnych sprawach sądowych.Często obejmują one kwestie sprzyjania, oszustwa, rozwodu i opieki nad dziećmi, a w niektórych przypadkach są wykorzystywane do motywu zarzutów o morderstwo.Audyt jest zazwyczaj wymagany przez jednego lub obu prawników argumentujących sprawę sądową.Audytor może następnie zostać mianowany przez sędziego rozprawy w tej sprawie.

Audyt kryminalistyczny można zastosować, na przykład, gdyby wybrany urzędnik został oskarżony o sprzeniewierzenie funduszy partyjnych i przyjmowanie łapówek podczas urzędowania.Dochodzenie zbadałoby oskarżone oświadczenia bankowe, roczne wynagrodzenie, akcje i obligacje, oraz pozycje wartości otrzymane lub zakupione w danym okresie.

Audyt może następnie zapewnić podsumowanie wartości posiadanych przez tę osobę przez tę osobę, czy to w formie pieniędzy, akcji i obligacji, nieruchomości lub własności prywatnej.Jego celem byłoby ustalenie, czy takie elementy mogą być własnością osoby na ustalonym poziomie wynagrodzenia tego stanowiska.Gdyby wartość osiedla poszczególnych osób znacznie przekroczyła rozsądne oczekiwania, najprawdopodobniej przeprowadzono bardziej szczegółowy audyt.

Proces byłego senatora USA Ted Stevensa ze stanu Alaski jest przykładem zastosowania audytu kryminalistycznego w przestępstwiesprawa sądowa.Senator Stevens został oskarżony o przyjęcie łapówek podczas urzędowania dużej firmy naftowej działającej w stanie, który reprezentował.Łapówki te były rzekomo w postaci ulepszeń domowych i dużych osobistych prezentów, których nie można było rozsądnie kupić w momencie ich instalacji.Sprawa została ostatecznie oddalona w oparciu o sposób, w jaki prokurator postępowali, próbując udowodnić nielegalność takich prezentów.

Kolejnym powszechnym stosowaniem audytu kryminalistycznego jest kontrola dokumentów hipotecznych.Jest to znane jako

Audyt pożyczek kryminalistycznych .Ten rodzaj usługi może zostać zainicjowany przez właściciela domu, który uważa, że został zmuszony do hipoteki za nieuczciwe środki przez firmę pożyczkową.Do zakupu online są dostępne do zakupu online.