Co je to forenzní audit?

Forenzní audit je vyšetřováním finančních účtů jednoho nebo více jednotlivců při soudním řízení za trestné činy. Tento typ důkladného vyšetření je obvykle prováděn forenzní účetní, který je vyškolen jako certifikovaný vyšetřovatel podvodů (CFE), certifikovaný veřejný účetní (CPA) nebo autorizovaný účetní. Připravená zpráva je navržena speciálně pro použití u soudu. Je to podobné povahy jako typ auditu prováděného agenturami pro vybírání daní, jako je Internal Revenue Service (IRS) ve Spojených státech. Poskytuje celkový obraz i podrobnou analýzu ekonomického stavu obviněné strany.

forenzní audit může být použit v různých soudních případech. Mezi ně často patří otázky zpronevěry, podvodu, rozvodu a péče o dítě a v některých případech se používají k zajištění motivu pro obvinění z vraždy. Audit je obvykle požadován jedním nebo oba právníci, kteří argumentujíRT pouzdro. Auditor pak může být jmenován soudcem, který projednal případ. Šetření by prozkoumalo bankovní výpisy obviněného jednotlivce, roční platy, akcie a dluhopisy a položky, které byly přijata nebo zakoupeny v daném časovém období.

Audit by pak mohl poskytnout shrnutí hodnoty držitelů, kterou má tento jednotlivec, ať už ve formě peněz, akcií a dluhopisů, nemovitostí nebo soukromého majetku. Jeho účelem by bylo zjistit, zda by takové položky mohly být přiměřeně vlastněny někým na zavedené úrovni platu této pozice. Pokud by hodnota majetku jednotlivce výrazně překročila přiměřená očekávání, s největší pravděpodobností by byl proveden podrobnější audit.

Soud s bývalým americkým SenAtor Ted Stevens ze státu na Aljašce je příkladem použití forenzního auditu ve věci trestního soudu. Senátor Stevens byl obviněn z přijímání úplatků v úřadu od velké ropné společnosti působící ve státě, který zastupoval. Tyto úplatky byly údajně ve formě domovských vylepšení a velkých osobních darů, které mu byly poskytnuty, že nemohl přiměřeně zakoupit v době jejich instalace. Případ byl nakonec zamítnut na základě způsobu, jakým státní zástupci pokračovali ve snaze prokázat nezákonnost takových darů.

Dalším běžným využitím forenzního auditu je inspekce hypotečních dokumentů. Toto je známé jako forenzní půjčka audit . Tento typ služby může být iniciován majitelem domu, který věří, že byl úvěrovou společností nucen do hypotéky nečestným prostředkem. Forenzní auditoři a auditorský software jsou k dispozici ke koupi online.