法医学監査とは何ですか？

法医学監査は、犯罪行為の裁判にかかっている1人以上の個人の金融アカウントの調査です。 このタイプの徹底的な試験は、通常、認定詐欺審査官（CFE）、認定された公会計士（CPA）、またはチャーターされた会計士として訓練された法医学会計士によって行われます。 準備された報告書は、法廷で使用するために特別に設計されています。

このプロセスは、法医学会計としても知られている場合があります。 本質的には、米国の内国歳入庁（IRS）など、徴収機関によって実行される監査の種類と同様です。 これは、全体像と被告人の経済的地位の詳細な分析の両方を提供します。

法医学監査は、さまざまな訴訟で使用される場合があります。 これらには、多くの場合、横領、詐欺、離婚、子どもの監護権の問題が含まれ、場合によっては、殺人罪の動機を提供するために使用されます。 監査は通常、COUを主張する一人または両方の弁護士から要求されますRTケース。 その後、監査人は、事件を聞いた裁判官によって任命される可能性があります。

たとえば、選出された役人が党資金の横領と在職中に賄besを受け入れたとして告発された場合、法医学監査を使用することができます。 調査では、被告人の銀行声明、毎年の給与、保有されている株式と債券、および問題の期間中に受け取ったまたは購入された価値のある項目を調べます。

監査は、お金、株式、債券、不動産、または私有財産の形であろうと、その個人が所有する保有の価値の要約を提供できます。 その目的は、そのようなアイテムがその位置の確立された給与レベルの誰かが合理的に所有できるかどうかを判断することです。 個人の不動産の価値が合理的な期待を大きく超えた場合、より詳細な監査が実行される可能性が高いです。

元米国上院の裁判アラスカ州のAtor Ted Stevensは、刑事裁判所の訴訟で法医学監査の使用の例です。 スティーブンス上院議員は、彼が代表した州で活動している大規模な石油会社から就任している間に賄briを受け入れたとして告発されました。 これらの賄besは、彼に作られた家の改善と大規模な個人的な贈り物の形で、彼は彼らの設置時に合理的に購入できなかったと言われています。 この訴訟は、検察官がそのような贈り物の違法性を証明しようとする方法に基づいて最終的に却下されました。

法医学監査のもう1つの一般的な使用は、住宅ローン文書の検査です。 これは、フォレンジックローン監査として知られています。 このタイプのサービスは、ローン会社によって不正な手段を通じて住宅ローンを強制されたと考えている住宅所有者によって開始される場合があります。 フォレンジックローン監査員と監査ソフトウェアは、オンラインで購入できます。