法医学監査とは何ですか？

フォレンジック監査は、犯罪行為の裁判中の1人以上の個人の金融口座の調査です。 この種の徹底的な検査は通常、公認不正検査官（CFE）、公認会計士（CPA）、または公認会計士として訓練された法医学会計士によって行われます。 作成されたレポートは、特に法廷で使用するために設計されています。

このプロセスは、 法医学会計としても知られています。 本質的には、米国内国歳入庁（IRS）などの徴税機関が実施する監査のタイプに似ています。 被告側の経済状況の全体像と詳細分析の両方を提供します。

法廷監査は、さまざまな裁判で使用される場合があります。 これらには、横領、詐欺、離婚、親権の問題が含まれることが多く、場合によっては殺人罪の動機を提供するために使用されます。 監査は通常、訴訟を主張する一方または両方の弁護士によって要求されます。 監査人は、事件を聞いた裁判官によって任命される場合があります。

たとえば、選挙で選ばれた役人が政党資金の横領や、在職中の賄acceptの受け入れで告発された場合、法医学監査を使用できます。 調査は、疑わしい個人の銀行取引明細書、年sal、保有株式および債券、および問題の期間中に受け取ったまたは購入した価値のある項目を調べます。

その後、監査は、その個人が所有する持ち株の価値の概要を、金銭、株式と債券、不動産、または私有財産の形で提供することができます。 その目的は、そのようなアイテムが、そのポジションの確立された給与レベルで誰かが合理的に所有できるかどうかを判断することです。 個人の財産の価値が合理的な期待を大きく上回った場合、より詳細な監査が行われる可能性が最も高くなります。

アラスカ州の元米国上院議員テッド・スティーブンスの裁判は、刑事訴訟における法医学監査の使用の例です。 スティーブンス上院議員は、彼が代表する州で操業している大手石油会社の在職中に賄briを受け取ったとして非難されました。 これらの賄briは、家の改善と彼への大きな個人的な贈り物の形であったと言われています。 この事件は最終的に、そのような贈答品の違法性を証明しようとして起訴した弁護士が進めた方法に基づいて却下されました。

法医学監査のもう1つの一般的な使用法は、住宅ローン文書の検査です。 これは、 フォレンジックローン監査として知られています。 このタイプのサービスは、ローン会社によって不正な手段で住宅ローンを強いられたと考える住宅所有者によって開始される場合があります。 フォレンジックローン監査人および監査ソフトウェアは、オンラインで購入できます。