Vad är en kriminalteknisk revision?
A kriminalteknisk revision är en utredning av finansiella konton för en eller flera individer som är på rättegång för straffrättsliga handlingar. Denna typ av grundlig undersökning utförs vanligtvis av en kriminalteknisk revisor som utbildas som en certifierad bedrägeri granskare (CFE), certifierad revisor (CPA) eller charterad revisor. Rapporten utarbetad är utformad specifikt för användning i en domstol.
Denna process kan också kallas kriminalteknisk redovisning . Det liknar naturen som den typ av revision som utförs av skatteuppsamlingsbyråer, såsom Internal Revenue Service (IRS) i USA. Det ger både en övergripande bild och detaljerad analys av det anklagade partiets ekonomiska status.
A kriminalteknisk revision kan användas i olika rättsfall. Dessa inkluderar ofta frågor om förskingring, bedrägeri, skilsmässa och vårdnad om barn, och i vissa fall används för att ge motiv för mordanklagelser. Revisionen begärs vanligtvis av en eller båda advokater som argumenterar för CouRT -fall. Revisorn kan sedan utses av domaren som hör ärendet.
a kriminalteknisk revision kan användas, till exempel om en vald tjänsteman anklagades för förskingring av partifonder och accepterade mutor under kontoret. Utredningen skulle undersöka den anklagade individens kontoutdrag, årslön, aktier och obligationer som innehas och föremål som mottagits eller köpts under den aktuella perioden.
Revisionen kan då ge en sammanfattning av värdet på innehav som har en person, vare sig det är i form av pengar, aktier och obligationer, fastigheter eller privat egendom. Syftet skulle vara att avgöra om sådana föremål rimligen skulle kunna ägas av någon på den etablerade lönenivån för den positionen. Om värdet på en individs egendom överskred i hög grad rimliga förväntningar, skulle en mer detaljerad revision troligen utföras.
rättegången mot tidigare amerikanska senAtor Ted Stevens från delstaten Alaska är ett exempel på användningen av en kriminalteknisk revision i ett straffrättsligt fall. Senator Stevens anklagades för att ha accepterat mutor medan han var i tjänst från ett stort oljeföretag som verkade i staten han representerade. Dessa mutor var påstås i form av hemförbättringar och stora personliga gåvor till honom, att han inte rimligen kunde ha köpt vid tidpunkten för installationen. Målet avslogs i slutändan baserat på det sätt på vilket de åtalande advokaterna fortsatte med att försöka bevisa olagligheten i sådana gåvor.
En annan vanlig användning av kriminalteknisk revision är vid inspektionen av hypoteksdokument. Detta kallas kriminalteknisk revision . Denna typ av tjänst kan initieras av en husägare som tror att han eller hon har tvingats in i en inteckning på oärliga medel av ett låneföretag. Kriminaltekniska revisorer och revisionsprogramvara finns att köpa online.