Hvad er en retsmedicinsk revision?

En kriminalteknisk revision er en undersøgelse af de økonomiske konti for en eller flere personer, der er retssager for kriminelle handlinger. Denne type grundig undersøgelse udføres typisk af en kriminalteknisk regnskabsfører, der er uddannet til en certificeret svigundersøgelse (CFE), certificeret revisor (CPA) eller chartret revisor. Den udarbejdede rapport er specielt designet til brug i en domstol.

Denne proces kan også kaldes kriminalteknisk bogføring . Det svarer til den type revision, der udføres af skatteopkrævningsbureauer, såsom Internal Revenue Service (IRS) i USA. Det giver både et overordnet billede og en detaljeret analyse af den tiltalte parts økonomiske status.

En retsmedicinsk revision kan bruges i forskellige retssager. Disse inkluderer ofte spørgsmål om underslag, svig, skilsmisse og forældremyndighed, og i nogle tilfælde bruges de til at give motiv for drabsklager. Revisionen anmodes typisk af en eller begge advokater, der argumenterer for retssagen. Revisor kan derefter udnævnes af dommeren, der hører sagen.

En kriminalteknisk revision kunne f.eks. Bruges, hvis en valgt embedsmand blev anklaget for underslag af partimidler og acceptere bestikkelse, mens han var i embedet. Undersøgelsen ville undersøge den tiltalte persons kontoudtog, årlige løn, beholdninger og obligationer og værdipapirer, der er modtaget eller købt i den pågældende periode.

Revisionen kunne derefter give et resumé af værdien af ​​de besiddelser, den pågældende person besidder, uanset om det er i form af penge, aktier og obligationer, fast ejendom eller privat ejendom. Dets formål ville være at bestemme, om sådanne genstande med rimelighed kunne ejes af nogen på det faste lønnsniveau for denne position. Hvis værdien af ​​den enkeltes bo i vid udstrækning oversteg de rimelige forventninger, ville en sandsynligvis foretages en mere detaljeret revision.

Retssagen mod den tidligere amerikanske senator Ted Stevens fra staten Alaska er et eksempel på brugen af ​​en kriminalteknisk revision i en straffesag. Senator Stevens blev beskyldt for at have accepteret bestikkelse, mens han var i embedet fra et stort olieselskab, der opererer i den stat, han repræsenterede. Disse bestikkelser var angiveligt i form af hjemmeforbedringer og store personlige gaver, der blev leveret til ham, som han ikke med rimelighed kunne have købt på tidspunktet for deres installation. Sagen blev i sidste ende afvist på grundlag af den måde, hvorpå de anklagende advokater fortsatte med at forsøge at bevise ulovligheden af ​​sådanne gaver.

En anden almindelig anvendelse af retsmedicinsk revision er ved inspektion af pantedokumenter. Dette er kendt som retsmedicinsk lånrevision . Denne type service kan initieres af en boligejer, der mener, at han eller hun er blevet tvunget til et pantelån på uærlig måde af et låneselskab. Retsmedicinske lånerevisorer og revisionssoftware kan købes online.