Hvad er en retsmedicinsk revision?

En kriminalteknisk revision er en undersøgelse af de økonomiske beretninger for en eller flere individer, der er retssag for kriminelle handlinger. Denne type grundig undersøgelse udføres typisk af en retsmedicinsk revisor, der er uddannet som certificeret svigundersøger (CFE), certificeret revisor (CPA) eller chartret revisor. Rapporten udarbejdet er designet specifikt til brug i en domstol.

Denne proces kan også være kendt som retsmedicinsk regnskab . Det ligner naturen den type revision, der udføres af skatteopkrævningsbureauer, såsom Internal Revenue Service (IRS) i USA. Det giver både et samlet billede og detaljeret analyse af den tiltalte parts økonomiske status.

En kriminalteknisk revision kan bruges i en række retssager. Disse inkluderer ofte spørgsmål om underslag, svig, skilsmisse og forældremyndighed, og i nogle tilfælde bruges til at give motiv for drabsklager. Revisionen anmodes typisk af en eller begge advokater, der argumenterer for CouRT -sag. Revisoren kan derefter udnævnes af dommeren, der hører sagen.

En kriminalteknisk revision kunne for eksempel bruges, hvis en valgt embedsmand blev anklaget for underslag af partifonde og accepteret bestikkelse, mens han var i embedet. Undersøgelsen ville undersøge de tiltalte persons kontoudtog, årlig løn, aktier og obligationer, der er afholdt, og de værdier, der blev modtaget eller købt i den pågældende tidsperiode.

Revisionen kunne derefter give et resumé af værdien af ​​beholdninger, som den enkelte besidder, hvad enten det er i form af penge, aktier og obligationer, fast ejendom eller privat ejendom. Dets formål ville være at afgøre, om sådanne genstande med rimelighed kunne ejes af nogen på det etablerede lønniveau for denne position. Hvis værdien af ​​den enkeltes ejendom i høj grad overskred rimelige forventninger, ville en mere detaljeret revision sandsynligvis blive udført.

Retssagen mod tidligere U.S. SenAtor Ted Stevens fra staten Alaska er et eksempel på brugen af ​​en retsmedicinsk revision i en strafferetssag. Senator Stevens blev anklaget for at have accepteret bestikkelse, mens han var i embedet fra et stort olieselskab, der opererer i den stat, han repræsenterede. Disse bestikkelser var angiveligt i form af hjemmeforbedringer og store personlige gaver, der blev foretaget til ham, at han ikke med rimelighed kunne have købt på tidspunktet for deres installation. Sagen blev i sidste ende afvist på grundlag af den måde, hvorpå de anklagemyndighed fortsatte med at forsøge at bevise ulovligheden af ​​sådanne gaver.

En anden almindelig brug af retsmedicinsk revision er i inspektionen af ​​prioritetsdokumenter. Dette er kendt som retsmedicinsk lån revision . Denne type service kan indledes af en husejer, der mener, at han eller hun er blevet tvunget til et prioritetslån gennem uærlige midler af et lånefirma. Retsmedicinsk lånets revisorer og revisionssoftware kan købes online.