Co to jest wymiana dochodu?
Zastąpienie dochodu to proces zastępowania utraconego dochodu z powodu takich czynników, jak przedłużająca się choroba, trwałe uszkodzenie ciała, a nawet przejście na emeryturę. Celem zastąpienia dochodu jest zastąpienie innego źródła dochodu przynajmniej częścią utraconego dochodu, zwykle wystarczającą, aby umożliwić osobie dalsze korzystanie ze standardu życia podobnego do tego, z którego korzystał wcześniej. W zależności od stylu życia danej osoby oznacza to zwykle poszukiwanie zastępstwa dochodu, które wynosi od 60 do 90% poprzedniego dochodu.
W sytuacjach, gdy pracownicy nie są w stanie kontynuować pracy z powodu choroby lub obrażeń, można zastosować dwa różne podejścia w celu zarządzania zastępowaniem dochodów. Jedno podejście dotyczy postanowień zawartych w umowie o pracę. Często zdarza się, że pracodawcy zawierają klauzulę, która gwarantuje, że pracownik będzie nadal otrzymywać swoje zwykłe wynagrodzenie przez ograniczony czas po uznaniu go za niepełnosprawnego przez wykwalifikowanego lekarza. Często ta klauzula pozwala pracownikowi cieszyć się stałym miesięcznym dochodem wystarczająco długo, aby kwalifikować się do innych form wsparcia, takich jak sponsorowany przez rząd program rentowy.
Drugie podejście do zastępowania dochodów wiąże się z utrzymaniem ubezpieczenia gwarantującego pewien rodzaj miesięcznego dochodu na wypadek choroby lub trwałego inwalidztwa. Chociaż nazwy tego rodzaju ochrony różnią się nieco na całym świecie, wielu ubezpieczycieli, którzy oferują ten rodzaj ochrony, będą nazywać ją świadczeniami zastępującymi dochód. Zasadniczo ten rodzaj ubezpieczenia nie będzie równy miesięcznemu wynagrodzeniu lub wynagrodzeniom zwykle generowanym przez stronę ubezpieczoną, ale zapewni stały miesięczny zasiłek. Dzięki takiemu podejściu do konsumenta należy określenie, ile dochodu jest potrzebne do utrzymania godnego poziomu życia, i odpowiednie ukształtowanie ochrony ubezpieczeniowej.
Wraz z przejściem na emeryturę wymiana dochodów obejmuje aktywację innych źródeł dochodu w celu utrzymania standardu życia. Dochód emerytalny często składa się z funduszu emerytalnego utworzonego za pośrednictwem pracodawcy oraz z dowolnego programu wspieranego przez rząd, który pracownik wypłacał na każdy okres wypłaty w ciągu lat. W zależności od obowiązujących przepisów podatkowych emeryt może być winien podatki, jeżeli jego łączna wymiana dochodu przekroczy określoną kwotę rocznie.
Chociaż zdarzają się sytuacje, w których pracodawcy mogą oferować zamianę dochodów poza umową pracowniczą, na przykład w umowie ustnej, ten rodzaj porozumienia może być nieco ryzykowny. W przypadku śmierci oficera, który zapewnił tę weryfikację ustną lub opuszczenia firmy, udowodnienie, że umowa została kiedykolwiek zawarta, może być niezwykle trudne. Z tego powodu wysoce zalecane jest zapewnienie gwarancji wymiany w pisemnym dokumencie.