Co to jest niefinansowy plan emerytalny?
Program emerytalny to plan emerytalny utworzony przez firmę, który gwarantuje miesięczną kwotę wypłacaną na podstawie liczby lat pracy pracownika w firmie. Zwykle pracownicy muszą pracować 20–30 lat, zanim będą mogli uzyskać emeryturę. Pracownicy wpłacają składki na emeryturę lub pobierają nieco niższe wynagrodzenie, aby móc pobierać emeryturę w późniejszym terminie.
Jeśli masz nieopłacony plan emerytalny, oznacza to, że firma nie poczyniła żadnych oszczędności w ciągu roku na pokrycie kosztów pracowników otrzymujących emeryturę. Oznacza to również, że składki płacone przez obecnych pracowników wykorzystywane są na wypłatę emerytury obecnych emerytów. Może to być niebezpieczna sytuacja dla osoby pobierającej emeryturę z nierzeczywistego planu emerytalnego. Jeśli cokolwiek stanie się z firmą lub spadną bieżące składki na plan, lub jeśli zmniejszy się siła robocza, firma nie ma możliwości dalszego wypłacania świadczeń emerytalnych.
Inną kwestią jest to, że bieżące składki pracownicze do nierzeczywistego planu emerytalnego mogą nie zapewnić własnych emerytur lub emerytur. Ponadto, dzisiejsi pracownicy mogą finansować wiele emerytur dla innych, w zależności od liczby emerytów. Jeśli w firmie jest więcej emerytów niż pracowników, nieopłacony plan emerytalny może doprowadzić do rozbicia firmy, ponieważ może ona być winna znacznie więcej rocznych płatności emerytalnych, niż pobiera od obecnych pracowników.
Niestety regres do pobrania z nieopłaconego planu emerytalnego w przypadku niewypłacalności firmy nie jest możliwy. Pracownicy, jeśli kwalifikują się ze względu na wiek, mogą być w stanie pobierać wyższe kwoty składek na ubezpieczenie społeczne, ale zazwyczaj nie wystarczy zrekompensować różnicę między tym, co otrzymaliby z emerytury. Kilka dużych firm, które upadły, pozostawiło pracowników w obliczu trudnych wyborów, ponieważ mieli nieprzyznane plany emerytalne. Po przyjęciu przez większość swojego życia zawodowego, że otrzymają emeryturę, byli i obecni pracownicy nagle stają przed brakiem emerytury do odebrania, ponieważ nie przeznaczono żadnych pieniędzy na sfinansowanie planu.
Aby zaradzić tej uzasadnionej sytuacji, wiele firm przeszło na 401 tys. Kont IRA lub pracowniczych kont gotówkowych, aby pomóc w finansowaniu emerytur. Pieniądze na emeryturę nie zależą od tego, co firma ma, ale od tego, co zainwestował pracownik (być może dopasowane do funduszy firmy). Pracownik, a nie firma, są właścicielami tych planów. Upadek firmy nie może zatem mieć wpływu na dostępne pieniądze. Jednak pieniądze zainwestowane w takie plany podlegają ryzyku lub stracie, jeśli pracownik dokona złych wyborów inwestycyjnych lub stóp procentowych lub gdy giełda zapadnie. Ponieważ jednak nadal istnieją niefinansowane plany emerytalne, kwestia ta nadal będzie stanowić problem i najprawdopodobniej dotknie tych, którzy pracowali całe życie, a teraz nie będą mieli zabezpieczenia finansowego na emeryturze.