Co je nefinancovaný penzijní plán?

Penzijní plán je penzijní plán vytvořený společností, který zaručuje částku dolaru zaplacenou za měsíc na základě počtu let, kdy zaměstnanec pracoval ve společnosti. Zaměstnanci obvykle musí pracovat 20–30 let, než budou moci vybírat důchod. Zaměstnanci přispívají do svého důchodu nebo si berou o něco nižší mzdu, aby mohli později získat důchod.

Máte-li nekrytý důchodový plán, znamená to, že společnost v průběhu roku neprovedla žádné úspory na pokrytí zaměstnanců, kteří nyní pobírají důchod. To také znamená, že příspěvky současných zaměstnanců se používají k výplatě důchodu současných důchodců. To může představovat nebezpečnou situaci pro osobu, která vybírá důchod z nefinancovaného důchodového plánu. Pokud se společnosti něco stane nebo dojde k poklesu současných příspěvků k plánu, nebo pokud dojde ke snížení pracovní síly, nemá společnost žádný způsob, jak pokračovat v vyplácení důchodů.

Dalším problémem je, že současné příspěvky zaměstnanců do nefinancovaného penzijního plánu nemusí zajistit jejich vlastní důchody nebo odchod do důchodu. Kromě toho mohou dnešní zaměstnanci financovat spoustu důchodů pro ostatní v závislosti na tom, kolik důchodců existuje. Pokud je ve společnosti více důchodců, než jsou zaměstnanci, může společnost společnost nefunkční penzijní plán rozbít, protože může dlužit mnohem více ročních důchodových plateb, než je vybírá od současných pracovníků.

Bohužel využití inkasa z nefinancovaného penzijního plánu, pokud se společnost stane insolventní, není k dispozici. Zaměstnanci, pokud mají nárok na věk, mohou být schopni vybrat vyšší částku plateb sociálního zabezpečení, ale obvykle nestačí vyrovnat rozdíl mezi tím, co by dostávali z jejich důchodu. Několik velkých společností, které se zhroutily, nechalo zaměstnance čelit obtížným rozhodnutím, protože měli nekryté penzijní plány. Poté, co většinu svého pracovního života předpokládali, že pobírají důchod, se tito bývalí i současní zaměstnanci náhle potýkají s tím, že nemají nárok na vybírání důchodů, protože na financování plánu nebyly vyčleněny žádné peníze.

Pro řešení této legitimní situace přešlo mnoho společností na 401ks, IRA nebo hotovostní účty zaměstnanců, aby pomohly financovat odchod do důchodu. Peníze na odchod do důchodu se nezakládají na tom, co má společnost, ale na tom, co zaměstnanec investoval (případně odpovídající podnikovým fondům). Tyto plány vlastní zaměstnanec a ne společnost. Kolaps společnosti tak nemůže mít žádný vliv na dostupné peníze. Peníze investované do těchto plánů však podléhají riziku nebo ztrátě, pokud zaměstnanec činí špatné investiční rozhodnutí nebo úrokové sazby nebo pokud akciový trh poklesne. Vzhledem k tomu, že dosud existují nekryté penzijní plány, bude tento problém nadále představovat problém a pravděpodobně se dotkne většiny těch, kteří celý život pracovali, a nyní v penzi nemají žádné finanční zabezpečení.