Co to jest zmiana emerytury?
Zmiana emerytury ma miejsce wtedy, gdy pracodawca zamyka nadmiernie finansowany zakładowy program emerytalny w celu odzyskania nadwyżki pieniędzy. Następnie zwykle zastępuje program nowym rodzajem systemu emerytalnego dla pracowników. W wielu i prawdopodobnie większości przypadkach wymiana nie będzie tak korzystna dla pracowników.
Aby zrozumieć zmianę emerytury, musisz najpierw zrozumieć różnicę między dwoma głównymi rodzajami programów emerytalnych, które pracodawca może zaoferować pracownikom. W systemie o zdefiniowanym świadczeniu pracownicy będą mieli zapewnioną określoną emeryturę po przejściu na emeryturę, zwykle na podstawie stażu pracy i wynagrodzenia, jakie otrzymują po przejściu na emeryturę. Następnie do pracodawcy należy upewnienie się, że fundusz emerytalny ma wystarczającą ilość pieniędzy, aby zapłacić za tę emeryturę.
W drugim rodzaju, w systemie o zdefiniowanej składce, pracownicy wiedzą tylko, ile pieniędzy zostanie zainwestowanych w pieniądze na emerytury. Wysokość emerytury, jaką faktycznie otrzymują po przejściu na emeryturę, zależy od tego, jak dobrze te inwestycje w międzyczasie się sprawdzają. Będzie to również zależeć od bieżącej stawki rent dożywotnich po przejściu na emeryturę. Renta dożywotnia to produkt finansowy, który wypłaca ustaloną kwotę każdego roku, aż do śmierci odbiorcy. W przypadku obu rodzajów programów emerytalnych zwykłą metodą jest wzięcie funduszu emerytalnego, który został utworzony dla pracownika, i wykorzystanie go do wykupienia renty, która zapewnia samą emeryturę.
Firma oferująca program o zdefiniowanej składce musi uważnie obserwować pieniądze w systemie, aby upewnić się, że jest wystarczająca kwota na zakup renty niezbędnej do zapewnienia gwarantowanych poziomów emerytalnych. Jeśli kwota pieniędzy jest zbyt niska, firma będzie musiała dodatkowo wpłacić na program, co może spowodować trudności finansowe. Ale jeśli ilość pieniędzy jest stale znacznie wyższa niż potrzeba, firma może chcieć zwolnić część z nich, aby pomóc firmie.
W tej sytuacji firma może rozważyć zmianę emerytury. Jest to dość drastyczny środek, ponieważ oznacza całkowite zamknięcie programu. Firma zwykle bierze pieniądze z funduszu i natychmiast kupuje renty, które wypłacą obiecany poziom emerytur po przejściu na emeryturę pracowników. Firma weźmie wówczas pozostałą gotówkę dla siebie.
Chociaż cofnięcie emerytury zwykle oznacza, że pracownicy powinni uzyskać obiecany poziom emerytury, nadal może to być niepopularny ruch. Jednym z powodów jest to, że jeśli pracownicy wnieśli własny wkład do programu, mogą czuć się niesprawiedliwie, że ich pieniądze zostały skutecznie wykorzystane do osiągnięcia zysku przez pracodawcę. Innym powodem jest to, że kupowane renty często nie są już objęte odpowiednimi programami gwarancji emerytalnych. W Stanach Zjednoczonych tym programem jest program świadczeń emerytalnych Guaranty Corporation. Ma to na celu uzupełnienie niedoboru, jeśli zakładowy program emerytalny załamie się i nie będzie w stanie wypłacić obiecanej emerytury.