Co je obrácení důchodů?

Reverze penze je, když zaměstnavatel uzavře nadměrně financovaný důchodový systém společnosti, aby se zbavil nadbytečných peněz. Poté systém obvykle nahradí novým typem důchodového ujednání pro zaměstnance. V mnoha a pravděpodobně ve většině případů nebude nahrazení pro zaměstnance tak výhodné.

Abychom pochopili zvracení důchodů, musíte nejprve porozumět rozdílu mezi dvěma hlavními typy důchodových systémů, které může zaměstnavatel nabídnout zaměstnancům. V systému definovaných požitků bude zaměstnancům zaručen určitý důchod po odchodu do důchodu, obvykle na základě jejich délky zaměstnání a mzdy, kterou vydělávají při odchodu do důchodu. Je tedy na zaměstnavateli, aby se ujistil, že penzijní fond má dost peněz na to, aby tento důchod zaplatil.

U druhého typu, tj. Systému definovaných příspěvků, zaměstnanci vědí, kolik peněz bude investováno do výroby peněz na důchody. Kolik penze skutečně dostanou po odchodu do důchodu, závisí na tom, jak dobře tyto investice mezitím fungují. Bude také záležet na průběžné výši anuit při odchodu do důchodu. Anuita je finanční produkt, který každý rok vyplácí stanovenou částku, dokud příjemce nezemře. U obou typů důchodového systému je obvyklou metodou vzít penzijní fond, který pro zaměstnance vytvořil, a použít jej na nákup anuity, která poskytuje samotný důchod.

Společnost nabízející systém definovaných příspěvků musí pečlivě sledovat peníze v systému, aby se ujistila, že je dost na to, aby si mohl koupit anuitu potřebnou k zajištění zaručené úrovně důchodu. Pokud je množství peněz příliš nízké, společnost bude muset do systému zaplatit navíc, což může způsobit finanční potíže. Pokud je však množství peněz mnohem vyšší, než je potřeba, může společnost chtít některé z nich uvolnit, aby pomohla podnikání.

V této situaci může společnost zvážit vrácení důchodů. Jedná se o poměrně drastické opatření, protože to znamená úplné uzavření systému. Společnost obvykle vezme peníze do fondu a okamžitě nakoupí anuity, které při odchodu do důchodu vyplatí slíbenou úroveň důchodů. Společnost pak vezme zbývající hotovost pro sebe.

I když zvrácení důchodů obvykle znamená, že zaměstnanci by měli dostat slibovanou úroveň důchodu, stále to může být nepopulární tah. Jedním z důvodů je to, že pokud zaměstnanci přispěli do systému vlastními silami, mohou mít pocit, že je nespravedlivé, že jejich peníze byly skutečně použity k zisku pro zaměstnavatele. Dalším důvodem je to, že na anuity, které se kupují, se často již nevztahují příslušné systémy důchodového zabezpečení. Ve Spojených státech je tento systém systémem důchodových výhod Záruční společnost. Tento nedostatek je napraven, pokud dojde ke zhroucení podnikového důchodového systému a nelze mu vyplatit slibovaný důchod.