Co je to reverze důchodu?

Reverze důchodu je, když zaměstnavatel uzavírá přechodový důchodový systém, aby získal nadbytečné peníze. Poté obvykle nahradí schéma novým typem důchodového uspořádání pro zaměstnance. V mnoha a pravděpodobně většina případů nebude náhrada pro zaměstnance tak výhodná.

Chcete -li porozumět reverzi důchodu, musíte nejprve pochopit rozdíl mezi dvěma hlavními typy důchodového systému, který může zaměstnavatel nabídnout zaměstnancům. V systému definovaných přínosů bude zaměstnancům zaručen určitý důchod po odchodu do důchodu, obvykle na základě jejich délky zaměstnání a platu, který vydělávají, když odejdou do důchodu. Je pak na zaměstnavateli, aby se ujistil, že penzijní fond má dostatek peněz na to, aby za tento důchod zaplatil.

V druhém typu, definovaném systému příspěvků, zaměstnanci vědí, kolik peněz bude investováno na výrobu peněz na důchody. Kolik důchodů skutečně dostanou po odchodu do důchodu, závisí na tom, jak dobře jsouMezitím fungují. Bude to také záviset na míře pro anuity, když odejdou do důchodu. Anuita je finanční produkt, který platí každý rok stanovenou částku, dokud příjemce nezemře. U obou typů penzijního schématu je obvyklou metodou vzít penzijní fond, který se vybudoval pro zaměstnance, a použít jej k nákupu anuity, která poskytuje samotný důchod.

Společnost nabízející definovaný systém příspěvků musí pečlivě sledovat peníze v systému, aby se ujistila, že je dost na nákup anuity potřebné k zajištění zaručené úrovně důchodů. Pokud je částka peněz příliš nízká, bude společnost muset zaplatit do systému navíc, což může způsobit finanční potíže. Ale pokud je množství peněz důsledně mnohem vyšší, než je potřeba, může společnost některé z nich osvobodit, aby pomohla podnikání.

V této situaci může společnost zvážit penzijní uctívánísion. Toto je poměrně drastické opatření, protože to znamená úplné uzavření schématu. Společnost obvykle vezme peníze do fondu a okamžitě koupí anuity, které zaplatí zaslíbenou úroveň důchodů, když zaměstnanci odejdou do důchodu. Společnost pak vezme zbývající hotovost pro sebe.

Ačkoli reverze důchodu obvykle znamená, že zaměstnanci by měli získat zaslíbenou úroveň důchodu, může to být stále nepopulární krok. Jedním z důvodů je to, že pokud zaměstnanci přispěli do systému, mohou cítit nespravedlivé, že jejich peníze byly účinně použity k dosažení zisku pro zaměstnavatele. Dalším důvodem je to, že anuity, které se kupují, již často nejsou pokryty příslušnými systémy záruky důchodové záruky. Ve Spojených státech je tento systém Penzijní dávky záruční korporace. To existuje, aby se vyrovnal nedostatek, pokud se zhroutí penzijní schéma společnosti a není schopen vyplatit svůj slibovaný důchod.