Hvad er pension tilbageføring?

Pension tilbageførsel sker, når en arbejdsgiver lukker en overfinansieret virksomhedspensionsordning for at få overskydende penge. Den erstatter derefter normalt ordningen med en ny type pensionsordning for ansatte. I mange og nok de fleste tilfælde er udskiftningen ikke så fordelagtig for medarbejderne.

For at forstå tilbageførsel af pension skal du først forstå forskellen mellem de to hovedtyper af pensionsordning, som en arbejdsgiver kan tilbyde ansatte. I en ydelsesbaseret ordning garanteres medarbejderne en vis pension ved pensionering, normalt baseret på deres beskæftigelsesperiode og den løn, de tjener, når de går på pension. Det er derefter op til arbejdsgiveren at sørge for, at pensionskassen har nok penge til at betale for denne pension.

I den anden type, en bidragsbaseret ordning, ved de ansatte kun, hvor mange penge der vil blive investeret for at producere penge til pensioner. Hvor meget pension de faktisk får ved pensionering afhænger af, hvor godt disse investeringer klarer sig i mellemtiden. Det afhænger også af den igangværende sats for livrenter, når de går på pension. En livrente er et finansielt produkt, der hvert år betaler et fast beløb, indtil modtageren dør. For begge typer af pensionsordninger er den sædvanlige metode at tage den pensionsfond, der har opbygget for medarbejderen, og bruge den til at købe en livrente, der giver pensionen selv.

En virksomhed, der tilbyder en bidragsbaseret ordning, skal holde øje med pengene i ordningen for at sikre, at der er nok til at købe den livrente, der er nødvendig for at sikre de garanterede pensionsniveauer. Hvis mængden af ​​penge er for lav, er virksomheden nødt til at betale ekstra i ordningen, hvilket kan forårsage det økonomiske vanskeligheder. Men hvis pengemængden konsekvent er meget højere end nødvendigt, kan virksomheden muligvis frigøre noget af det for at hjælpe virksomheden.

I denne situation kan virksomheden overveje tilbageførsel af pension. Dette er en ret drastisk foranstaltning, da det betyder, at ordningen lukkes helt. Virksomheden vil normalt tage pengene i fonden og købe øjeblikkeligt livrenter, som betaler det lovede niveau for pensioner, når medarbejdere går på pension. Virksomheden tager derefter de resterende kontanter for sig selv.

Selvom pensionsopbakning normalt betyder, at de ansatte skal få det lovede pensionsniveau, kan det stadig være et upopulært træk. En af grundene hertil er, at hvis medarbejdere har ydet deres egne bidrag til ordningen, kan de synes det er uretfærdigt, at deres penge effektivt er blevet brugt til at tjene til fortjeneste for arbejdsgiveren. En anden grund er, at annuiteterne, der købes, ofte ikke længere er dækket af de relevante pensionsgarantiordninger. I De Forenede Stater er denne ordning ordningen med pensionsydelse garanti. Dette findes for at udgøre underskuddet, hvis en virksomhedspensionsordning kollapser og ikke er i stand til at udbetale sin lovede pension.