Vad är pensionsåterföring?

Pensionsåterföring är när en arbetsgivare stänger ett överfinansierat företagspensionssystem för att få tillgång till överskottet. Den kommer då vanligtvis att ersätta systemet med en ny typ av pensionsarrangemang för anställda. I många och utan tvekan de flesta fall är ersättningen inte lika fördelaktig för de anställda.

För att förstå pensionsåterföring måste du först förstå skillnaden mellan de två huvudtyperna av pensionssystem som en arbetsgivare kan erbjuda anställda. I en förmånsbestämd plan garanteras de anställda en viss pension vid pensionering, vanligtvis baserat på deras anställningstid och den lön de tjänar när de går i pension. Det är då upp till arbetsgivaren att se till att pensionsfonden har tillräckligt med pengar för att betala för denna pension.

I den andra typen, ett avgiftsbestämt system, vet de anställda bara hur mycket pengar som kommer att investeras för att producera pengarna för pensioner. Hur mycket pension de faktiskt får vid pensionering beror på hur bra dessa investeringar presterar under tiden. Det kommer också att bero på livskursen för livränta när de går i pension. En livränta är en finansiell produkt som betalar ett fast belopp varje år tills mottagaren dör. Med båda typerna av pensionssystem är den vanliga metoden att ta den pensionsfond som har byggt upp för den anställda och använda den för att köpa en livränta, som ger pensionen själv.

Ett företag som erbjuder ett avgiftsbestämt system måste följa pengarna i systemet för att se till att det finns tillräckligt för att köpa den livränta som krävs för att garantera de garanterade pensionsnivåerna. Om mängden pengar är för låg måste företaget betala extra in i systemet, vilket kan orsaka det ekonomiska svårigheter. Men om summan är konsekvent mycket högre än vad som behövs, kanske företaget vill frigöra en del av det för att hjälpa verksamheten.

I denna situation kan företaget överväga pensionsåterföring. Detta är en ganska drastisk åtgärd eftersom det betyder att stänga systemet helt. Företaget tar vanligtvis pengarna i fonden och köper livränta omedelbart vilket betalar den utlovade nivån på pensioner när anställda går i pension. Företaget tar sedan återstående kontanter för sig själv.

Även om pensionsåterföring vanligtvis innebär att de anställda bör få den utlovade pensionsnivån, kan det fortfarande vara ett opopulärt drag. En anledning till detta är att om anställda har gjort sina egna bidrag till ordningen kan de känna det orättvist att deras pengar effektivt har använts för att göra vinst för arbetsgivaren. Ett annat skäl är att livränta som köps ofta inte längre omfattas av de relevanta pensionsgarantisystemen. I Förenta staterna är detta system pensionsförmånsgaranti Corporation. Detta finns för att kompensera bristen om ett företags pensionssystem kollapsar och inte kan betala ut den utlovade pensionen.