Was ist eine Rentenumkehr?
Die Rentenrückzahlung erfolgt, wenn ein Arbeitgeber eine überfinanzierte betriebliche Altersversorgung schließt, um den Überschuss zu erhalten. Es ersetzt dann in der Regel das System durch eine neue Art der Altersvorsorge für Arbeitnehmer. In vielen, und wohl auch in den meisten Fällen, wird der Ersatz für die Mitarbeiter nicht so vorteilhaft sein.
Um die Rentenumkehr zu verstehen, müssen Sie zuerst den Unterschied zwischen den beiden Hauptarten von Rentensystemen verstehen, die ein Arbeitgeber den Arbeitnehmern anbieten kann. In einem leistungsorientierten System wird den Arbeitnehmern beim Eintritt in den Ruhestand eine bestimmte Rente garantiert, die in der Regel von ihrer Beschäftigungsdauer und dem Gehalt abhängt, das sie bei Eintritt in den Ruhestand verdienen. Es ist dann Sache des Arbeitgebers, dafür zu sorgen, dass die Pensionskasse genügend Geld hat, um diese Rente zu bezahlen.
Bei der anderen Art, einem beitragsorientierten System, wissen die Arbeitnehmer nur, wie viel Geld investiert wird, um das Geld für die Altersversorgung zu produzieren. Wie viel Rente sie beim Eintritt in den Ruhestand tatsächlich erhalten, hängt davon ab, wie gut sich diese Investitionen in der Zwischenzeit entwickeln. Es wird auch von der laufenden Rate für Renten abhängen, wenn sie in Rente gehen. Eine Annuität ist ein Finanzprodukt, das jedes Jahr einen festgelegten Betrag zahlt, bis der Empfänger stirbt. Bei beiden Arten von Pensionsplänen besteht die übliche Methode darin, die für den Arbeitnehmer aufgebaute Pensionskasse zum Kauf einer Rente zu verwenden, die die Rente selbst erbringt.
Ein Unternehmen, das ein beitragsorientiertes System anbietet, muss das Geld in dem System genau beobachten, um sicherzustellen, dass genügend Renten verfügbar sind, um die garantierten Rentenniveaus zu gewährleisten. Wenn der Geldbetrag zu niedrig ist, muss das Unternehmen zusätzlich in das System einzahlen, was zu finanziellen Schwierigkeiten führen kann. Wenn der Geldbetrag jedoch durchweg viel höher ist als erforderlich, möchte das Unternehmen möglicherweise einen Teil davon freigeben, um dem Unternehmen zu helfen.
In dieser Situation kann das Unternehmen eine Rückzahlung der Rente in Betracht ziehen. Dies ist eine ziemlich drastische Maßnahme, da dies bedeutet, dass das System vollständig geschlossen wird. Das Unternehmen nimmt in der Regel das Geld in den Fonds und kauft sofort Renten, die die versprochene Höhe der Renten bezahlen, wenn die Mitarbeiter in Rente gehen. Das Unternehmen nimmt dann das restliche Bargeld für sich.
Zwar bedeutet eine Rentenumkehr in der Regel, dass die Beschäftigten die versprochene Rente erhalten sollten, dies kann jedoch immer noch ein unpopulärer Schritt sein. Ein Grund dafür ist, dass Arbeitnehmer, die ihre eigenen Beiträge zu dem System geleistet haben, möglicherweise das Gefühl haben, dass es ungerecht ist, dass ihr Geld tatsächlich zur Erzielung eines Gewinns für den Arbeitgeber verwendet wurde. Ein weiterer Grund ist, dass die gekauften Renten häufig nicht mehr durch die entsprechenden Pensionsgarantiesysteme gedeckt sind. In den Vereinigten Staaten handelt es sich bei diesem System um das Rentenversicherungs-Garantie-System. Dies ist erforderlich, um den Fehlbetrag auszugleichen, wenn eine betriebliche Altersversorgung zusammenbricht und die zugesagte Rente nicht mehr ausbezahlt werden kann.