O que é um período de conversão de caixa?

Um período de conversão de caixa é a quantidade de tempo decorrido a partir do momento em que uma venda de um bem ou serviço é feita e quando o dinheiro é realmente recebido pelo produto que foi vendido. Dentro do escopo desse período, está o processo do cliente que compra o produto, o tempo necessário para preparar e enviar uma fatura ao cliente e quanto tempo leva para o cliente remeter o pagamento e o destinatário registrar o pagamento a seção de contas a receber dos livros contábeis da empresa. Uma escola de pensamento leva um pouco mais longe, considerando o ponto de partida para o momento em que o vendedor inicia o contato com o cliente que leva à venda, embora isso nem sempre seja uma consideração.

A idéia de identificar o período de conversão de caixa é ter uma idéia do intervalo de tempo que ocorre entre o uso dos recursos da empresa e quando a empresa realmente recebe um retorno sobre esses esforços. A identificação dos elementos ou eventos que ocorrem durante o período permite desenvolver um cronograma razoável e ter uma boa idéia de quando é mais provável que o pagamento seja remetido, permitindo que a empresa faça uso dessa receita arrecadada. Ao mesmo tempo, identificar e avaliar cada processo que ocorre durante o período de conversão de caixa geralmente pode ajudar a encontrar maneiras de agilizar o recebimento do pagamento, diminuindo o intervalo de tempo entre a venda e o recebimento do dinheiro relacionado a essa venda.

Vários elementos entram em qualquer período de conversão de caixa. Isso normalmente começa com a extensão dos preços para um cliente. Depois que o preço é aceito, um pedido é feito. O processo passa para o atendimento do pedido, que pode incluir a fabricação dos itens solicitados, a organização do envio ao cliente e, finalmente, a entrega desse pedido. A partir daí, o faturamento do pedido é endereçado, com uma fatura preparada e encaminhada ao cliente, com condições específicas de pagamento. A fase final do período de conversão de caixa se concentra no recebimento e lançamento do pagamento, com a data de lançamento sendo usada como a data de encerramento do período.

Ao avaliar a quantidade de tempo que leva para concluir com êxito cada um dos eventos associados a um período de conversão de caixa, uma empresa às vezes pode reduzir a duração do período e ter acesso ao dinheiro da transação mais cedo ou mais tarde. Por exemplo, se o processo de fabricação puder ser refinado para reduzir o tempo necessário para produzir os itens para remessa, isso terá um impacto na duração do período de conversão de caixa. Da mesma forma, se o processo de faturamento puder ser simplificado para que o cliente receba a fatura mais cedo, isso ajudará a promover uma emissão mais rápida de pagamento. Mesmo pequenas coisas como oferecer a um cliente um desconto por pagamento antecipado ou organizar o pagamento a ser feito eletronicamente em vez de cortar e enviar um cheque geralmente ajudam a diminuir esse período e permitem que a empresa desfrute de um fluxo de caixa mais agradável.