Vilka är de olika typerna av kassaflödesformler?

I affärer är kontanter kung. Många företag använder en specifik kassaflödesformel för att beräkna kassaflöde för att säkerställa att de har tillräckligt med likviditet i verksamheten. Vanliga typer av kassaflödesformler inkluderar det fria kassaflödet, diskonterat kassaflöde, operativt kassaflöde och kontoutflödesanalysen. De tre första är förenklade formler som kräver en viss uppskattning av framtida kassaflöden och vad dessa siffror betyder för ett företags nuvarande verksamhet. Uttalandet om kassaflöden är ett professionellt uttalande som släpps till alla företagens intressenter som en officiell kontantposition.

Gratis kassaflöde är mängden kontanter ett företag måste fördela mellan de individer eller grupper som investerats i företaget. Grundformeln för denna beräkning är nettoresultat plus avskrivningar och avskrivningskostnader minus förändringar i rörelsekapital och investeringar. Avskrivningar läggs tillbaka till nettoresultatet eftersom dessa siffror är icke-kontanta poster. De utgifter som anges i resultaträkningen för avskrivningar och avskrivningar är helt enkelt redovisningssiffror. Förändringar i rörelsekapitalet är tillägg eller subtraktioner avseende kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder.

Diskonterat kassaflöde är en kassaflödesformel som tar upp beräknade framtida kassaflöden och rabatterar dem till det aktuella tidens dollarvärde. Detta hjälper företag att avgöra om nya affärsmöjligheter är värda den initiala kostnaden. Till exempel kommer ett företag som förväntar sig att tjäna $ 150 000 US dollar (USD) diskontera denna siffra till det aktuella dollarvärdet med hjälp av företagets kapitalkostnad. Kostnaden för kapitalränta är vad företag måste betala för användning av externa fonder, oavsett om det är skuld eller eget kapital. Denna kassaflödesformel är främst för användning som ett prognosverktyg för företagsfinansiering.

Operativt kassaflöde är ett avsnitt i kontoutflödesanalysen. Denna del avser kassaflöde och utflöden relaterade direkt till ett företags normala affärsverksamhet. Även om det liknar formeln för fritt kassaflöde, innehåller det operativa kassaflödet några extra delar. Formeln drar av ökningar i kundfordringar, investeringsintäkter och andra intäkter från företagets nettoresultat. Företaget kommer sedan att lägga till utgifter redovisade som förluster och dra av en ökning av leverantörsskulder, avskrivningar, nedskrivningar eller andra redovisningssiffror och finansieringskostnader. Resultatet är det faktiska kassaflödet från normal affärsverksamhet.

Kassaflödesanalysen inkluderar den operativa kassaflödesformeln och inkluderar kassaflöde och utflöden från investerings- och finansieringsverksamhet. Detta gör det möjligt för företaget att bestämma kassaflödet från försäljningen av tillgångar och genereras genom att sälja obligationer, emittera aktier, betala utdelningar och andra aktiviteter som involverar företagets kassa.