Co je to factoring na bázi aktiv?
K faktoringu na základě aktiv dochází, když podnik odprodá svá aktiva faktoringové společnosti výměnou za okamžitou platbu. Ve většině případů se jedná o faktury za platby od jiných společností, které obdržely zboží od firmy bez provedení okamžité platby. Faktoringová společnost předá velké procento částky na faktuře podniku a poté, co obdrží plnou platbu od dlužníka, zbytek zaplatí po odečtení malého diskontního poplatku. Pomocí faktoringu založeného na aktivech mohou podniky zajistit stálý peněžní tok, aniž by museli snášet úvěrové kontroly, které souvisejí s žádostí o obchodní půjčku.
Pro podnikání je zásadní, aby našel způsoby, jak generovat hotovost pro udržení každodenních operací. Tuto hotovost může být obtížné získat, zejména pokud navázala úvěrové vztahy s ostatními společnostmi, se kterými obchoduje. Jedním ze způsobů, jak se podniku vyhnout problémům s peněžními toky spojenými s dlouhým časovým odstupem mezi dodáním zboží a platbami dlužníků, je faktoring založený na aktivách, který zahrnuje faktoringovou společnost třetích stran, která poskytuje zálohy v hotovosti a vybírá platby.
Jako příklad fungování faktoringu založeného na aktivách si představte, že společnost A prodává produkt společnosti B za 2 000 USD (USD) a společnost B plánuje platit na základě úvěrového ujednání se společností A. Společnost A poté kontaktuje faktoring společnost, která souhlasí s nákupem faktury a zaplatí společnosti A 80 procent z částky předem. Zbytek bude držet v rezervě faktoringovou společností, dokud nebude moci vybírat platby od společnosti B. Jakmile je platba přijata, faktoringová společnost zaplatí zbývající částku společnosti A, sníženou o slevu 5%.
To znamená, že společnost A obdrží od faktoringové společnosti okamžitou platbu ve výši 1 600 USD. Jakmile společnost B vyplatí faktoringové společnosti, získá společnost A více o 300 USD USD, což je částka rezervy po odečtení 5% slevového poplatku. Faktoringová agentura obdrží za své služby slevový poplatek, který činí 100 USD.
Kolik faktoringové společnosti postupuje v dohodě o factoringu na základě aktiv a jaké poplatky bude účtovat, závisí na několika faktorech. Faktoringová společnost pravděpodobně před stanovením poplatků zkontroluje bonitu dlužníků společnosti a objem podnikání, které společnost podniká. Kromě toho může povaha dohody určovat poplatky a sazby předem. Konkrétně, pokud podnik nezodpovídá dohodou o nesplácení úvěru jeho dlužníky, budou poplatky účtované factoringovou společností relativně vysoké.