Co je to peněžní tok pro forma?

a pro forma peněžní tok je prohlášení, které předpovídá sazbu, za kterou budou peníze v budoucnu proudit do a ven ze společnosti. To může poskytnout vedení společnosti určitý nahlédnutí do toho, zda je pravděpodobné, že budou muset učinit dočasná opatření, jako je půjčky, aby pokryla nedostatek peněžních toků. Může také odhalit některé základní problémy s operacemi společnosti, které je třeba trvale stanovit. Může například odkazovat na soubor účtů, které obsahují další podrobnosti nad rámec údajů vyžadovaných zákony o firemních účetnictvích. V tomto případě se odkazuje na skutečnost, že účetní závěrka je připravena před časem, kdy pokrývají, a jsou tedy spíše předpovědi než záznam, i když prognózu založenou na existujících důkazech.

Při pohledu na budoucnost podnikání je příliš jednoduché zvážitJakýkoli je připraven utratit a kolik to očekává. Načasování plateb může být stejně důležité. A pro forma peněžní tok pomáhá identifikovat problémy, které by se mohly vyskytnout tam, kde je zisková společnost chycena, protože platby a příjmy jsou v jiném rozvrhu.

a pro forma peněžní tok začíná stávajícím hotovostním zůstatkem pro společnost. Poté uvádí zdroje příjmů a očekávaných termínů platby. Pokud například společnost dodává zboží na úvěr, může na začátku února vědět, že během měsíce obdrží určitou částku pokrývající prodej od ledna.

Výkaz se poté zaměřuje na nadcházející výdaje. Některé z nich budou pevná, pravidelná částka, jako jsou náklady na zaměstnance. Další výdaje budou známy, ale splatné pouze v určitých časech, jako jsou daně. K dispozici budou také variabilní náklady, jako je nákup zásob nebo materiálů. Kde data platby jsouE proměnná, je obvykle nejbezpečnější pracovat na základě toho, že společnost zaplatí dodavateli co nejdříve, ale nedostane platbu od zákazníků až do posledního možného data.

Jak přesný a Pro forma výkaz peněžních toků je závisí na zapojeném časovém plánu. Prognóza pokrývající následujících 30 dnů by mohla být považována za tak extrémně spolehlivé, jak mohou být již známy platby, které mají být provedeny a přijato během této doby. To znamená, že prognóza bude nesmírně přesná, pokud nedojde k nepředvídaným problémům, jako je zákazník, který před zaplatí účty. Prognóza pro příštích 12 měsíců může být méně spolehlivá, protože bude zahrnovat odhady budoucího prodeje. To neznamená, že předpověď bezcenná: i když je celkový prodej nepředvídatelný, může majitel firmy mít stále velmi dobrou představu o sezónních variacích.