プロフォーマキャッシュフローとは何ですか？

プロフォーマキャッシュフローは、将来、会社に出入りするお金のレートを予測するステートメントです。 これにより、会社の経営陣は、キャッシュフローの不足を補うために、借入などの一時的な取り決めをしなければならないかどうかについての洞察を得ることができます。 また、永続的に修正する必要がある会社の業務に関する基本的な問題を明らかにする可能性もあります。

プロフォーマはラテン語のフレーズで、「形式の問題」として翻訳され、金融の世界のいくつかの文脈で使用されます。 たとえば、企業会計法で要求される詳細以外の追加の詳細を含む一連のアカウントを参照できます。 この場合、財務諸表は、既存の証拠に基づいた予測であるにもかかわらず、財務諸表がカバーする時間よりも前に作成されているため、記録ではなく予測であるという事実を指します。

ビジネスの未来を見るとき、会社がどれだけの予算を使い、どれだけの収益を期待できるかを考えるのは簡単すぎます。 支払いのタイミングも同様に重要です。 見積キャッシュフローは、支払いと領収書のスケジュールが異なるために収益性の高い会社が不足している場合に発生する可能性のある問題を特定するのに役立ちます。

プロフォーマのキャッシュフローは、会社の既存の現金残高から始まります。 次に、収入源と予想される支払日をリストします。 たとえば、会社がクレジットで商品を供給する場合、2月の初めに、1月からの販売をカバーする月の間に特定の金額を受け取ることがわかります。

声明では、今後の支出を検討します。 この一部は、人件費などの固定された定期的な金額になります。 その他の費用は既知ですが、税金などの特定の時間にのみ支払われます。 在庫や材料の購入などの変動費も発生します。 支払日が変動する場合、通常、会社はできるだけ早くサプライヤーに支払いますが、最終日まで顧客からの支払いを受け取らないことに基づいて作業するのが最も安全です。

見積キャッシュフロー計算書の正確性は、関係するタイムスケールに依存します。 次の30日間をカバーする予測は、その期間中に行われ、支払われる予定の支払いが既に知られている可能性があるため、非常に信頼性が高いと見なされます。 これは、請求書を支払う前に顧客が廃業するなどの不測の問題がない限り、予測は非常に正確であることを意味します。 今後12か月間の予測には、将来の売上の推定値が含まれるため、信頼性が低下する可能性があります。 これは予測を価値のないものにするものではありません。全体的な売上が予測できない場合でも、ビジネスオーナーは季節変動について非常に良い考えを持っている可能性があります。