O que é o fluxo de caixa pro forma?
a pro forma O fluxo de caixa é uma declaração que prevê a taxa na qual o dinheiro fluirá para dentro e fora de uma empresa no futuro. Isso pode dar à gerência da empresa alguma visão sobre se é provável que eles tenham que fazer acordos temporários, como empréstimos, para cobrir uma escassez de fluxo de caixa. Também pode expor alguns problemas fundamentais com as operações da Companhia que precisam ser fixadas permanentemente. Por exemplo, ele pode se referir a um conjunto de contas que incluem detalhes adicionais além dos exigidos pelas leis de contabilidade corporativa. Nesse caso, refere -se ao fato de que as demonstrações financeiras são preparadas antes do tempo que cobrem e, portanto, são uma previsão e não um registro, embora uma previsão baseada em evidências existentes.Qualquer um está pronto para gastar e quanto espera fazer. O momento dos pagamentos pode ser igualmente importante. Um fluxo de caixa pro forma ajuda a identificar problemas que podem ocorrer quando uma empresa lucrativa é pega aquém porque pagamentos e recebimentos estão em um cronograma diferente.
a pro forma O fluxo de caixa começa com o saldo de caixa existente para a empresa. Em seguida, lista as fontes de renda e as datas de pagamento previstas. Por exemplo, se uma empresa fornecer bens a crédito, poderá saber no início de fevereiro que receberá um certo valor durante o mês, cobrindo as vendas a partir de janeiro.
A declaração então analisa as próximas despesas. Parte disso será uma soma fixa e regular, como custos de equipe. Outras despesas serão conhecidas, mas apenas pagáveis em determinados momentos, como impostos. Também haverá custos variáveis, como compra de ações ou materiais. Onde datas de pagamento ARe variável, geralmente é mais seguro trabalhar com base em que a empresa pagará fornecedores o mais rápido possível, mas não receberá o pagamento dos clientes até a última data possível.
Qual a precisão de um pro forma Declaração de fluxo de caixa depende da escala de tempo envolvida. Uma previsão que cobre os próximos 30 dias pode ser tomada tão extremamente confiável quanto os pagamentos que devem ser feitos e recebidos durante esse período, podem já ser conhecidos. Isso significa que a previsão será extremamente precisa, a menos que haja questões imprevistas, como um cliente que sai do negócio antes de pagar suas contas. Uma previsão para os próximos 12 meses pode ser menos confiável, pois incluirá estimativas de vendas futuras. Isso não torna a previsão inútil: mesmo que as vendas gerais sejam imprevisíveis, o proprietário de uma empresa ainda pode ter uma boa idéia de variações sazonais.