Hvad er pro forma pengestrøm?
a pro forma pengestrøm er en erklæring, der forudsiger den sats, hvormed penge vil strømme ind og ud af et selskab i fremtiden. Dette kan give virksomhedens ledelse en vis indsigt i, om de sandsynligvis er nødt til at træffe midlertidige arrangementer, såsom låntagning, for at dække en pengestrømsmangel. Det kan også udsætte nogle grundlæggende problemer med virksomhedens aktiviteter, der skal fastgøres permanent.
pro forma er en latin sætning, der oversættes som "som et spørgsmål om form" og bruges i flere sammenhænge i finansverdenen. For eksempel kan det henvise til et sæt konti, der inkluderer yderligere detaljer ud over dem, der kræves i lovgivningen om virksomhedens regnskab. I dette tilfælde henviser det til det faktum, at årsregnskabet udarbejdes på forhåndEnhver er indstillet til at bruge, og hvor meget det forventer at lave. Tidspunktet for betalingerne kan være lige så vigtig. En pro forma pengestrøm hjælper med at identificere problemer, der kan opstå, hvor et rentabelt firma bliver fanget, fordi betalinger og kvitteringer er på en anden tidsplan.
a pro forma pengestrøm begynder med den eksisterende kontantbalance for virksomheden. Derefter lister de indkomstkilder og de forventede betalingsdatoer. For eksempel, hvis et firma leverer varer på kredit, kan det vide i starten af februar, at det vil modtage et vist beløb i løbet af måneden, der dækker salget fra januar.
Erklæringen ser derefter på kommende udgifter. Noget af dette vil være en fast, regelmæssig sum, såsom personaleomkostninger. Andre udgifter vil blive kendt, men kun betales på bestemte tidspunkter, såsom skatter. Der vil også være variable omkostninger såsom at købe lager eller materialer. Hvor betalingsdatoer erVariabel, det er normalt sikreste at arbejde på grundlag af, at virksomheden betaler leverandører så hurtigt som muligt, men ikke modtager betaling fra kunderne før den sidste mulige dato.
Hvor nøjagtigt en pro forma pengestrømsopgørelse afhænger af den involverede tidsskala. En prognose, der dækker de næste 30 dage, kunne tages så ekstremt pålidelige, da de betalinger, der skal foretages og modtages i løbet af denne tid, allerede er kendt. Dette betyder, at prognosen vil være ekstremt nøjagtig, medmindre der er uforudsete problemer, såsom en kunde, der går ud af drift, før de betaler deres regninger. En prognose i de næste 12 måneder kan være mindre pålidelig, da den vil omfatte estimater af fremtidig salg. Dette gør ikke prognosen værdiløs: selvom det samlede salg er uforudsigeligt, kan en virksomhedsejer stadig have en meget god idé om sæsonbestemte variationer.