Hvad er et ikke-udførende lån?

Et ikke-udførende lån er et lån, som enten er i misligholdelse eller er ved at være med en rimelig forventning om, at lånet vil gå ind i misligholdelse, selvom det endnu ikke er teknisk misligholdt. Som en generel regel vil banker gerne undgå manglende lån, fordi der er en risiko for, at de ikke vil være i stand til at inddrive den hovedstol, der er tilbage på lånet, for ikke at sige de renter, der er påløbet. Denne type lån er også undertiden kendt som et ikke-periodiserende lån eller blot et tvivlsomt lån.

Vilkårene, under hvilke et lån kan beskrives som manglende resultater, varierer. Den grundlæggende tommelfingerregel er, at hvis der ikke er modtaget betalinger på renter eller hovedstol i 90 dage, er det et manglende lån. Hvis der er truffet særlige ordninger for refinansiering eller forsinkelse af betalinger, og der er rimelig tvivl om, at skyldneren vil være i stand til at tilbagebetale lånet, kan lånet også betragtes som mangelfuldt, selvom 90-dages periode ikke er gået.

Når et lån er blevet klassificeret som mangelfuldt, kan långiveren begynde at tage skridt til at inddrive hovedstolen. I tilfælde af et lån, der er sikkerhedskopieret af et aktiv, kan aktiveret beslaglægges. Det klassiske eksempel på dette er en afskærmning til hjemmet, hvor banken tager det hjem, der sikkerhedskopierer et lån, og sælger det til en anden køber for at inddrive størrelsen på det ikke-udførende lån, der stadig er udestående. Et andet eksempel kan være en tilbagetagelse af en bil, hvor en bil, der ikke udfører bil, gøres god ved at tage bilen tilbage og sælge den til en anden køber.

Banker kan også bruge indsamlingstjenester i et forsøg på at indsamle på et ikke-udførende lån. De forholdsregler, som sådanne tjenester kan træffe, varierer afhængigt af hvor de opererer og lånets art. Nogle gange kan banken være villig til at træffe aftaler med låntageren om at sætte lånet i modet til at yde andre hjælpemidler til at hjælpe låntageren med at komme tilbage på sporet med tilbagebetaling af lånet, da dette kan være billigere end de trin, der er nødvendige for at indsamle på lånet på anden måde.

Ikke-udførende lån ser dårlige ud på bankens bøger. Banker ønsker at være i stand til at dokumentere en stabil strøm af indgående betalinger på udestående lån. Hvis den ikke-udførende lånekomponent i en banks låneportefølje begynder at klatre for højt, kan det udløse bekymring for, at banken ikke kan forblive solvens.