Was ist überzähliges Interesse?
In einem Versicherungskontext beschreibt der Zinsüberschuss eine bestimmte Art von Lebensversicherungspolice. In diesem Fall sind sowohl die vom Kunden gezahlten Prämien als auch der vom Versicherer gezahlte Betrag beim Tod des Kunden festgelegt, der Barwert der Police ändert sich jedoch im Laufe der Zeit. Diese Abweichung wird von den Marktbedingungen beeinflusst und ist effektiv eine variierende Zinszahlung, auch wenn der Kunde sie möglicherweise nicht einzieht. Der genaue Mechanismus einer Überzinspolitik hängt von der Geschäftsstruktur des Versicherers ab.
Alle Lebensversicherungen fallen in eine von zwei Kategorien. Bei einer Risikoversicherung zahlt der Kunde regelmäßig Prämien über einen festgelegten Zeitraum und der Versicherer zahlt, wenn der Kunde während dieses Zeitraums stirbt. Ist der Kunde am Ende des Zeitraums noch am Leben, erlischt die Prämienauszahlung und der Versicherer leistet keine Auszahlung. Lebensversicherung bedeutet, dass die Person für den Rest ihres Lebens weiterhin Prämien zahlt und der Versicherer diese bei seinem Tod auszahlt.
Überschüssige Zinsen fallen in die letztere Kategorie und basieren auf einem bestimmten Aspekt der Lebensversicherung, dem Barwert. Dies ist eine Zahlung, die der Versicherer an den Kunden leistet, wenn dieser beschließt, nicht mehr in die Police einzuzahlen. Der Barwert kann auch auf andere Weise verwendet werden: Das Geld kann zur Finanzierung der laufenden Versicherung nach Beendigung der Einzahlung des Kunden oder als Grundlage für ein Darlehen an den Kunden verwendet werden, das abgezogen werden kann von der endgültigen Auszahlung im Zusammenhang mit dem Tod, falls erforderlich.
Der Barwert wächst mit der Zeit, in der der Kunde in die Police einzahlt. Es sind die unterschiedlichen Berechnungsweisen dieses Wachstums, die verschiedene Formen der gesamten Lebenspolitik ausmachen. Eine übliche Version, die als „partizipieren“ oder „mit Gewinn“ bezeichnet wird, bedeutet, dass der Barwert um unterschiedliche Beträge steigt, wobei das Geld aus den Gewinnen der Versicherungsunternehmen stammt. Bei einer anderen Version, die als nicht teilnehmend bezeichnet wird, wächst der Barwert jedes Jahr um einen festen Anteil oder Betrag, der vereinbart wird, wenn der Kunde die Police zum ersten Mal abschließt.
Eine Überzinspolitik ist eine Mischung dieser beiden Methoden. Der Barwert wächst jedes Jahr um mindestens einen bestimmten Betrag oder Anteil. Abhängig von den Gewinnen des Versicherers oder einem anderen Marktleistungsfaktor kann er um einen höheren Betrag wachsen, dies ist jedoch nicht garantiert. Jeder Anstieg des Barwerts über den garantierten Anstieg hinaus wird als Überzins bezeichnet, daher der Name der Versicherungsart. Alternative Namen beinhalten aktuelle Annahmen, die für das ganze Leben oder die Interessen von Bedeutung sind .