¿Qué es una relación Cooke?
La relación Cooke es una forma de calcular cuánto capital tiene un banco en relación con sus activos riesgosos. En teoría, indica qué tan bien protegido está el banco en contra del riesgo. La relación COOKE una vez se utilizó para calcular una cifra mínima legal para los bancos, pero se reemplazó en 2006 con lo que se consideró un método de cálculo más justo.
El objetivo de la relación Cooke es tener en cuenta los riesgos inherentes de la forma en que gran parte del dinero en un sistema bancario existe solo como números en papel en lugar de dinero real. Está diseñado para dar cuenta del hecho de que los activos propiedad de un banco vienen en dos formas. El primero es su capital, que cubre el efectivo que posee más activos físicos, como edificios. El segundo son sus activos arriesgados, que consisten en cualquier dinero que haya prestado a los prestatarios y no se garantiza que regrese, ya que los prestatarios pueden incumplir. En teoría, cuanto mayor sea la relación entre los activos de riesgo, mayores las posibilidades de que un banco sea amenazado por niveles de reembolso más bajos de lo esperadoLos prestatarios.
La relación Cooke lleva el nombre de WP Cooke, presidente del Comité de Basilea de Supervisión Bancaria entre 1988 y 1991. Este es un organismo internacional que establece estándares mundiales diseñados para eliminar el riesgo excesivo en la banca. En 1988, el comité llegó al acuerdo de Basilea, que requería que los bancos mantuvieran una relación de Cooke del 8%.
El cálculo de la relación Cooke funciona sobre una base ponderada por el riesgo. Esto significa que la cifra de activos riesgosos no es simplemente un total de los activos. En cambio, cada activo se coloca en una de las cinco categorías y el total de activos en esa categoría se multiplica por un porcentaje específico. Por ejemplo, los préstamos al gobierno nacional en el propio país del banco se consideran tan seguros que el total de categoría se multiplica por 0%, lo que significa que esos activos se ignoran efectivamente. Los préstamos más riesgosos caen en las categorías del 10%, 20%, 50%y 100%, lo que significa algunas o la totalidad del culoEl valor de ET se incluye en el total general.
En los años siguientes, los críticos de la relación Cooke se quejaron de que estas categorías eran demasiado simplistas. En particular, Banks argumentó que el sistema asumió que todos los préstamos en una categoría particular tenían el mismo nivel de riesgo, independientemente del prestatario. En respuesta, los funcionarios aumentaron la relación McDonagh, que lleva el nombre de un sucesor de Cooke como presidente del Comité de Basilea. La relación McDonagh mantiene las mismas cinco categorías, pero permite a los bancos ajustar la calificación de los activos individuales en función de la evaluación del banco del prestatario específico. La relación McDonagh asumió el cargo de método oficial para fines de acuerdo de Basilea desde principios de 2007.