Qu'est-ce qu'un ratio Cooke?
Le ratio Cooke est un moyen de calculer la quantité de capital d'une banque par rapport à ses actifs risqués. En théorie, cela indique à quel point la banque est bien protégé contre le risque. Le ratio Cooke a été utilisé autrefois pour calculer un chiffre minimum légal pour les banques, mais a été remplacé en 2006 par ce qui a été considéré comme une méthode de calcul plus juste.
Le but du ratio Cooke est de tenir compte des risques inhérents à la manière dont une grande partie de l'argent dans un système bancaire n'existe que comme des chiffres sur papier plutôt que comme de la trésorerie réelle. Il est conçu pour tenir compte du fait que les actifs appartenant à une banque se présentent sous deux formes. Le premier est son capital, qui couvre l'argent qu'elle détient plus des actifs physiques tels que les bâtiments. Le second est ses actifs risqués, qui se compose de tout argent qu'il a prêté aux emprunteurs et n'est pas garanti de revenir car les emprunteurs peuvent faire défaut. En théorie, plus le ratio des actifs de capital / risque est élevé, plus les chances d'une banque sont menacées par des niveaux de remboursement inférieurs à ce queEmprunteurs.
Le ratio Cooke a été nommé d'après WP Cooke, président du Comité Bâle de supervision bancaire entre 1988 et 1991. Il s'agit d'un organisme international qui établit des normes mondiales conçues pour éliminer les risques excessifs dans les services bancaires. En 1988, le comité a atteint l'accord de Bâle, qui obligeait les banques à maintenir un ratio Cooke de 8%.
Le calcul du ratio Cooke fonctionne sur une base pondérée en fonction du risque. Cela signifie que le chiffre des actifs risqués n'est pas simplement un total des actifs. Au lieu de cela, chaque actif est placé dans l'une des cinq catégories et le total des actifs dans cette catégorie est multiplié par un pourcentage spécifique. Par exemple, les prêts au gouvernement national dans le propre pays de la banque sont considérés comme si sûrs que le total de la catégorie est multiplié par 0%, ce qui signifie que ces actifs sont effectivement ignorés. Les prêts plus risqués tombent dans les catégories de 10%, 20%, 50% et 100%, ce qui signifie une partie ou la totalité du culLa valeur de ET est incluse dans le total global.
Au cours des années suivantes, les critiques du ratio Cooke se sont plaints que ces catégories étaient trop simplistes. En particulier, les banques ont fait valoir que le système supposait que tous les prêts dans une catégorie particulière avaient le même niveau de risque, quel que soit l'emprunteur. En réponse, les responsables ont élaboré le ratio McDonagh, nommé d'après un successeur de Cooke en tant que président du comité de Bâle. Le ratio McDonagh conserve les cinq mêmes catégories, mais permet aux banques de modifier la note sur les actifs individuels en fonction de la propre évaluation de l'emprunteur spécifique par la banque. Le ratio McDonagh a pris le relais en tant que méthode officielle à des fins de Bâle à partir du début de 2007.