Hvad er en Cooke Ratio?

Cooke-forholdet er en måde at beregne, hvor meget kapital en bank har i forhold til sine risikable aktiver. I teorien angiver det, hvor godt beskyttet banken er mod risiko. Cooke-forholdet blev engang brugt til at beregne et lovligt minimumstal for banker, men blev erstattet i 2006 med, hvad der blev betragtet som en mere retfærdig beregningsmetode.

Formålet med Cooke-forholdet er at tage hensyn til de iboende risici for den måde, hvorpå meget af pengene i et banksystem kun findes som tal på papir snarere end som faktiske kontanter. Det er designet til at redegøre for, at de aktiver, der ejes af en bank, findes i to former. Den første er dens kapital, der dækker de kontanter, den besidder plus fysiske aktiver såsom bygninger. Det andet er dets risikable aktiver, der består af alle penge, de har lånt til låntagere, og det er ikke garanteret at komme tilbage, som låntagere kan misligholde. I teorien, jo højere er forholdet mellem kapital og risikable aktiver, jo mindre er chancen for, at en bank trues af lavere end forventet tilbagebetaling fra låntagere.

Cooke-forholdet blev opkaldt efter WP Cooke, formand for Basel-udvalget for banktilsyn mellem 1988 og 1991. Dette er et internationalt organ, der sætter verdensomspændende standarder, der er designet til at eliminere overdreven risiko inden for bankvirksomhed. I 1988 nåede udvalget Basel-aftalen, som krævede, at bankerne skulle opretholde en Cooke-ratio på 8%.

Cooke-forholdsberegningen fungerer på en risikovægtet basis. Dette betyder, at tallet for risikable aktiver ikke blot er en total af aktiverne. I stedet placeres hvert aktiv i en af ​​fem kategorier, og det samlede antal aktiver i denne kategori ganges med en bestemt procentdel. F.eks. Anses lån til den nationale regering i bankens eget land for at være så sikre, at kategoriets samlede antal ganges med 0%, hvilket betyder, at disse aktiver ignoreres effektivt. Risikovillig lån falder i kategorierne 10%, 20%, 50% og 100%, hvilket betyder, at en del af eller hele aktivets værdi er inkluderet i det samlede beløb.

I de følgende år klagede kritikere af Cooke Ratio over, at disse kategorier var for forenklede. Især hævdede bankerne, at systemet antog, at alle lån i en bestemt kategori havde samme risikoniveau, uanset låntager. Som svar udarbejdede embedsmænd McDonagh-forholdet, opkaldt efter en efterfølger af Cooke som Basel-udvalgsformand. McDonagh-forholdet holder de samme fem kategorier, men giver bankerne mulighed for at finpusse rating på individuelle aktiver baseret på bankens egen vurdering af den specifikke låntager. McDonagh-forholdet overtog som den officielle metode til Basel Accord-formål fra starten af ​​2007.