Cos'è un rapporto Cooke?
Il rapporto Cooke è un modo per calcolare quanta capitale ha una banca in relazione alle sue attività rischiose. In teoria, indica quanto sia ben protetta la banca contro il rischio. Un tempo il rapporto Cooke era usato per calcolare una cifra minima legale per le banche, ma è stato sostituito nel 2006 con quello che era considerato un metodo di calcolo più giusto.
Lo scopo del rapporto Cooke è tenere conto dei rischi intrinseci del modo in cui esiste una parte del denaro in un sistema bancario solo come numero sulla carta piuttosto che come liquidità reale. È progettato per tenere conto del fatto che le attività di proprietà di una banca sono disponibili in due forme. Il primo è il suo capitale, che copre il denaro che detiene più attività fisiche come gli edifici. Il secondo sono i suoi beni rischiosi, che consistono in qualsiasi denaro che ha prestato ai mutuatari e non è garantito che torni indietro poiché i mutuatari possono inadempienza. In teoria, maggiore è il rapporto tra capitale e attività rischiose, più bassa è la possibilità che una banca sia minacciata da livelli di rimborso più bassi del previstomutuatari.
Il rapporto Cooke prese il nome da WP Cooke, il presidente del Comitato di Basilea della supervisione bancaria tra il 1988 e il 1991. Questo è un organo internazionale che stabilisce standard mondiali progettati per eliminare un eccessivo rischio bancario. Nel 1988, il comitato raggiunse l'accordo di Basilea, che imponeva alle banche di mantenere un rapporto di cooke dell'8%.
Il calcolo del rapporto Cooke funziona su base ponderata per il rischio. Ciò significa che la figura delle attività rischiose non è semplicemente un totale delle attività. Invece, ogni attività viene inserita in una delle cinque categorie e il totale delle attività in quella categoria viene moltiplicata per una percentuale specifica. Ad esempio, i prestiti al governo nazionale nel paese della banca sono considerati così sicuri che il totale della categoria viene moltiplicato per lo 0%, il che significa che tali attività vengono effettivamente ignorate. I prestiti più rischiosi rientrano nelle categorie 10%, 20%, 50%e 100%, il che significa parte o tutto il culoIl valore di ET è incluso nel totale complessivo.
Negli anni seguenti, i critici del rapporto Cooke si sono lamentati del fatto che queste categorie erano troppo semplicistiche. In particolare, le banche hanno sostenuto che il sistema ha assunto tutti i prestiti in una particolare categoria avevano lo stesso livello di rischio, indipendentemente dal mutuatario. In risposta, i funzionari hanno elaborato il rapporto McDonagh, dal nome di un successore di Cooke come presidente del comitato di Basilea. Il rapporto McDonagh mantiene le stesse cinque categorie, ma consente alle banche di modificare il rating sulle singole attività in base alla valutazione della banca del mutuatario specifico. Il rapporto McDonagh ha assunto il controllo ufficiale per gli scopi di accordo di Basilea dall'inizio del 2007.