Che cos'è un rapporto di Cooke?
Il rapporto di Cooke è un modo per calcolare la quantità di capitale che una banca ha in relazione alle sue attività rischiose. In teoria, indica quanto la banca sia ben protetta dai rischi. Il rapporto Cooke era una volta utilizzato per calcolare un valore minimo legale per le banche, ma è stato sostituito nel 2006 con quello che era considerato un metodo di calcolo più equo.
L'obiettivo del rapporto Cooke è quello di tener conto dei rischi intrinseci del modo in cui gran parte del denaro in un sistema bancario esiste solo come numeri su carta piuttosto che come denaro reale. È progettato per tenere conto del fatto che le attività di proprietà di una banca sono disponibili in due forme. Il primo è il suo capitale, che copre il denaro che detiene più beni materiali come gli edifici. Il secondo è il suo patrimonio rischioso, che è costituito da qualsiasi denaro che ha prestato ai mutuatari e non è garantito il recupero poiché i mutuatari potrebbero essere inadempienti. In teoria, maggiore è il rapporto tra capitale e attività rischiose, minore è la possibilità che una banca venga minacciata da livelli di rimborso inferiori alle aspettative da parte dei mutuatari.
Il rapporto Cooke prende il nome da WP Cooke, presidente del Comitato di vigilanza bancaria di Basilea tra il 1988 e il 1991. Si tratta di un ente internazionale che stabilisce standard mondiali progettati per eliminare il rischio eccessivo nel settore bancario. Nel 1988 il comitato raggiunse l'accordo di Basilea, che imponeva alle banche di mantenere un rapporto Cooke dell'8%.
Il calcolo del rapporto di Cooke funziona in base al rischio. Ciò significa che il valore delle attività rischiose non è semplicemente un totale delle attività. Invece, ogni attività viene inserita in una delle cinque categorie e il totale delle attività in quella categoria viene moltiplicato per una percentuale specifica. Ad esempio, i prestiti al governo nazionale nel paese della banca sono considerati così sicuri che il totale della categoria viene moltiplicato per lo 0%, il che significa che tali attività vengono effettivamente ignorate. I prestiti più rischiosi rientrano nelle categorie 10%, 20%, 50% e 100%, il che significa che parte o tutto il valore dell'attività è incluso nel totale complessivo.
Negli anni seguenti, i critici del Cooke Ratio si lamentarono che queste categorie erano troppo semplicistiche. In particolare, le banche hanno sostenuto che il sistema presupponeva che tutti i prestiti in una determinata categoria presentassero lo stesso livello di rischio, indipendentemente dal mutuatario. In risposta, i funzionari hanno stilato il rapporto McDonagh, che prende il nome da un successore di Cooke come presidente del Comitato di Basilea. Il rapporto McDonagh mantiene le stesse cinque categorie, ma consente alle banche di modificare il rating su singole attività in base alla valutazione della banca da parte del mutuatario specifico. Dall'inizio del 2007, il rapporto McDonagh è diventato il metodo ufficiale ai fini dell'accordo di Basilea.