Co to jest współczynnik Cooke?
Współczynnik Cooke jest sposobem obliczenia, ile kapitału ma bank w stosunku do ryzykownych aktywów. Teoretycznie wskazuje, jak dobrze bank jest chroniony przed ryzykiem. Współczynnik Cooke był kiedyś używany do obliczenia minimalnej kwoty prawnej dla banków, ale został zastąpiony w 2006 r., Co uznano za bardziej sprawiedliwą metodę obliczeniową.
Celem wskaźnika Cooke jest uwzględnienie nieodłącznego ryzyka związanego z faktem, że znaczna część pieniędzy w systemie bankowym istnieje tylko jako liczby na papierze, a nie jako rzeczywista gotówka. Został zaprojektowany, aby uwzględnić fakt, że aktywa będące własnością banku występują w dwóch formach. Pierwszym z nich jest jego kapitał, który obejmuje posiadane środki pieniężne oraz aktywa fizyczne, takie jak budynki. Drugi to jego ryzykowne aktywa, na które składają się wszelkie pieniądze pożyczone pożyczkobiorcom i nie ma gwarancji odzyskania, ponieważ pożyczkobiorcy mogą spłacić. Teoretycznie im wyższy stosunek kapitału do ryzykownych aktywów, tym mniejsza szansa, że bank będzie zagrożony niższymi niż oczekiwano poziomami spłat pożyczkobiorców.
Wskaźnik Cooke został nazwany na cześć WP Cooke, przewodniczącego Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego w latach 1988–1991. Jest to międzynarodowy organ, który ustanawia światowe standardy mające na celu wyeliminowanie nadmiernego ryzyka w bankowości. W 1988 r. Komitet osiągnął porozumienie bazylejskie, które wymagało od banków utrzymania wskaźnika Cooke na poziomie 8%.
Obliczanie współczynnika Cooke działa na podstawie wagi ryzyka. Oznacza to, że ryzykowne aktywa nie są po prostu sumą aktywów. Zamiast tego każdy zasób jest zaliczany do jednej z pięciu kategorii, a suma aktywów w tej kategorii jest mnożona przez określony procent. Na przykład pożyczki udzielane rządowi krajowemu we własnym kraju banku są uważane za tak bezpieczne, że suma kategorii jest mnożona przez 0%, co oznacza, że aktywa te są skutecznie ignorowane. Bardziej ryzykowne pożyczki należą do kategorii 10%, 20%, 50% i 100%, co oznacza, że część lub całość wartości aktywów jest uwzględniona w ogólnej sumie.
W kolejnych latach krytycy współczynnika Cooke narzekali, że te kategorie są zbyt uproszczone. W szczególności banki twierdziły, że system zakładał, że wszystkie pożyczki w danej kategorii mają ten sam poziom ryzyka, niezależnie od pożyczkobiorcy. W odpowiedzi urzędnicy opracowali stosunek McDonagha, nazwany na cześć następcy Cooke'a jako przewodniczący Komitetu Bazylejskiego. Wskaźnik McDonagha zachowuje te same pięć kategorii, ale pozwala bankom na dostosowanie oceny poszczególnych aktywów na podstawie własnej oceny konkretnego kredytobiorcy. Wskaźnik McDonagh przeszedł na oficjalną metodę do celów umowy bazylejskiej od początku 2007 r.