Co to jest stosunek Cooke?

Wskaźnik Cooke jest sposobem na obliczenie, ile kapitału ma bank w odniesieniu do jego ryzykownych aktywów. Teoretycznie wskazuje, jak dobrze chroniony jest bank przed ryzykiem. Współczynnik Cooke został kiedyś użyty do obliczenia prawnej minimalnej liczby banków, ale został zastąpiony w 2006 r., Który uznano za sprawiedliwszą metodę obliczeniową.

Celem stosunku Cooke jest uwzględnienie nieodłącznego ryzyka sposobu, w jaki duża część pieniędzy w systemie bankowym istnieje tylko jako liczba na papierze, a nie faktyczna gotówka. Ma to na celu uwzględnienie faktu, że aktywa należące do banku są w dwóch formach. Pierwszy to kapitał, który obejmuje gotówkę, jaką posiada oraz aktywa fizyczne, takie jak budynki. Drugi to jego ryzykowne aktywa, które składają się z wszelkich pieniędzy, które pożyczył pożyczkobiorcom i nie gwarantuje, że odzyskanie, ponieważ pożyczkobiorcy mogą się spłacić. Teoretycznie, im wyższy stosunek kapitału do ryzykownych aktywów, tym mniejsza szansa na zagrożenie banku przez niższe niż oczekiwane poziomy spłatyPożyczkobiorcy.

Wskaźnik Cooke został nazwany na cześć WP Cooke, przewodniczącego Komitetu Nadzoru bankowego w Bazylei w latach 1988–1991. Jest to organ międzynarodowy, który ustanawia światowe standardy mające na celu wyeliminowanie nadmiernego ryzyka w bankowości. W 1988 r. Komitet osiągnął porozumienie w Bazylei, co wymagało od banków utrzymania wskaźnika Cooke wynoszącego 8%.

Obliczanie stosunku Cooke działa na zasadzie ważonej ryzykiem. Oznacza to, że ryzykowna liczba aktywów nie jest po prostu sumą aktywów. Zamiast tego każdy zasób jest umieszczany w jednej z pięciu kategorii, a suma aktywów w tej kategorii jest mnożona przez określony procent. Na przykład pożyczki dla rządu krajowego w kraju banku są uważane za tak bezpieczne, że suma kategorii jest mnożona przez 0%, co oznacza, że ​​aktywa te są skutecznie ignorowane. Pożyczki ryzykowne należą do kategorii 10%, 20%, 50%i 100%, co oznacza, że ​​niektóre lub wszystkie tyłkiWartość ET jest uwzględniona w całkowitej całości.

W ciągu następnych lat krytycy współczynnika Cooke narzekali, że kategorie te były zbyt uproszczone. W szczególności Banks argumentował, że system zakładał, że wszystkie pożyczki w określonej kategorii miały ten sam poziom ryzyka, niezależnie od pożyczkobiorcy. W odpowiedzi urzędnicy opracowali wskaźnik McDonagha, nazwany na cześć następcy Cooke jako przewodniczącego komitetu Bazylea. Wskaźnik MCDONAGH utrzymuje te same pięć kategorii, ale pozwala bankom na ulepszenie oceny poszczególnych aktywów w oparciu o własną ocenę konkretnego kredytobiorcy banku. Wskaźnik MCDONAGH przejął oficjalną metodę celów Bazylea od początku 2007 r.