O que é uma proporção de Cooke?
O índice de Cooke é uma maneira de calcular quanto capital um banco possui em relação aos seus ativos de risco. Em teoria, indica o quão bem o banco está protegido contra riscos. O índice de Cooke já foi usado para calcular um valor mínimo legal para os bancos, mas foi substituído em 2006 pelo que era considerado um método de cálculo mais justo.
O objetivo do índice de Cooke é levar em conta os riscos inerentes à maneira como grande parte do dinheiro em um sistema bancário existe apenas como números no papel e não como dinheiro real. Ele foi projetado para levar em conta o fato de que os ativos pertencentes a um banco são apresentados de duas formas. O primeiro é o seu capital, que cobre o dinheiro que possui, além de ativos físicos, como edifícios. O segundo são seus ativos arriscados, que consistem em dinheiro emprestado aos mutuários e não há garantia de retorno, pois os mutuários podem não pagar. Em teoria, quanto maior a proporção de capital e ativos de risco, menor a chance de um banco ser ameaçado por níveis inferiores ao esperado de reembolso por parte dos mutuários.
O índice de Cooke recebeu o nome de WP Cooke, presidente do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, entre 1988 e 1991. Esse é um órgão internacional que define padrões mundiais projetados para eliminar o risco excessivo no setor bancário. Em 1988, o comitê alcançou o Acordo da Basiléia, que exigia que os bancos mantivessem um índice de Cooke de 8%.
O cálculo da taxa de Cooke funciona com base na ponderação de risco. Isso significa que o valor dos ativos de risco não é simplesmente um total dos ativos. Em vez disso, cada ativo é colocado em uma das cinco categorias e o total de ativos nessa categoria é multiplicado por uma porcentagem específica. Por exemplo, os empréstimos ao governo nacional no país do banco são considerados tão seguros que o total da categoria é multiplicado por 0%, o que significa que esses ativos são efetivamente ignorados. Os empréstimos mais arriscados se enquadram nas categorias de 10%, 20%, 50% e 100%, o que significa que parte ou todo o valor do ativo está incluído no total geral.
Nos anos seguintes, os críticos do Cooke Ratio reclamaram que essas categorias eram simplistas demais. Em particular, os bancos argumentaram que o sistema assumia que todos os empréstimos em uma categoria específica tinham o mesmo nível de risco, independentemente do tomador. Em resposta, as autoridades elaboraram o índice McDonagh, nomeado após um sucessor de Cooke como presidente do Comitê da Basiléia. O índice McDonagh mantém as mesmas cinco categorias, mas permite que os bancos ajustem a classificação dos ativos individuais com base na avaliação do banco sobre o tomador específico. O índice McDonagh assumiu como método oficial para fins do Acordo de Basileia desde o início de 2007.