O que é uma relação Cooke?

A relação Cooke é uma maneira de calcular a quantidade de capital que um banco tem em relação aos seus ativos arriscados. Em teoria, indica o quão bem protegido o banco é contra o risco. A taxa de COOKE já foi usada para calcular um número mínimo legal para os bancos, mas foi substituído em 2006 pelo que foi considerado um método de cálculo mais justo. Ele foi projetado para explicar o fato de que os ativos pertencentes a um banco são de duas formas. O primeiro é o seu capital, que cobre o dinheiro que possui mais ativos físicos, como edifícios. O segundo são seus ativos arriscados, que consistem em qualquer dinheiro que lhe emprestassem aos mutuários e não é garantido que volte como mutuários pode inadimplência. Em teoria, quanto maior a proporção de ativos de capital para ativos de risco, menor a chance de um banco ser ameaçado por níveis de reembolso mais baixo do que o esperado demutuários. Em 1988, o comitê chegou ao Acordo de Basileia, que exigia que os bancos mantenhassem uma relação Cooke de 8%.

O cálculo da taxa de COOKE funciona com base em risco. Isso significa que o número de ativos arriscados não é simplesmente um total dos ativos. Em vez disso, cada ativo é colocado em uma das cinco categorias e o total de ativos nessa categoria é multiplicado por uma porcentagem específica. Por exemplo, empréstimos ao governo nacional no país do próprio banco são considerados tão seguros que o total da categoria é multiplicado em 0%, o que significa que esses ativos são efetivamente ignorados. Empréstimos mais arriscados se enquadram nas categorias de 10%, 20%, 50%e 100%, significando alguns ou todos os bundaO valor de ET está incluído no total geral.

Nos anos seguintes, os críticos da relação Cooke reclamaram que essas categorias eram muito simplistas. Em particular, os bancos argumentaram que o sistema assumiu que todos os empréstimos em uma categoria específica tinham o mesmo nível de risco, independentemente do mutuário. Em resposta, as autoridades elaboraram a relação McDonagh, nomeada em homenagem a um sucessor de Cooke como presidente do comitê de Basileia. A relação McDonagh mantém as mesmas cinco categorias, mas permite que os bancos ajustem a classificação em ativos individuais com base na própria avaliação do Banco do Mutuário Específico. A relação McDonagh assumiu como o método oficial para propósitos de Basileia desde o início de 2007.