Wat is een Cooke -verhouding?

De Cooke -ratio is een manier om te berekenen hoeveel kapitaal een bank heeft met betrekking tot haar risicovolle activa. In theorie geeft het aan hoe goed beschermd de bank tegen risico is. De Cooke -ratio werd ooit gebruikt om een ​​wettelijk minimumcijfer voor banken te berekenen, maar werd in 2006 vervangen door wat als een eerlijkere berekeningsmethode werd beschouwd.

Het doel van de Cooke -ratio is om rekening te houden met de inherente risico's van de manier waarop veel van het geld in een banksysteem alleen bestaat als getallen op papier dan als feitelijk geld. Het is ontworpen om rekening te houden met het feit dat de activa van een bank in twee vormen komen. De eerste is het kapitaal, dat het geld dekt dat het heeft plus fysieke activa zoals gebouwen. De tweede is de risicovolle activa, die bestaat uit geld dat het aan leners heeft geleend en niet gegarandeerd terug zal komen als leners in gebreke blijven. In theorie, hoe hoger de verhouding van kapitaal en risicovolle activa, hoe lager de kans dat een bank wordt bedreigd door lager dan verwachte niveaus van terugbetaling vanKredietnemers.

De Cooke -ratio is vernoemd naar WP Cooke, de voorzitter van het Basel -comité van banktoezicht tussen 1988 en 1991. Dit is een internationale instantie die wereldwijde normen stelt die is ontworpen om overmatig risico in bankieren te elimineren. In 1988 bereikte de commissie de Basel Accord, waarvoor banken een cooke -ratio van 8%moesten handhaven.

De berekening van de Cooke Ratio werkt op risico-gewogen basis. Dit betekent dat het risicovolle activa -cijfer niet alleen een totaal van de activa is. In plaats daarvan wordt elk actief in een van de vijf categorieën geplaatst en wordt het totaal van activa in die categorie vermenigvuldigd met een specifiek percentage. Leningen aan de nationale overheid in het eigen land van de bank worden bijvoorbeeld zo veilig beschouwd dat het categorie -totaal met 0%wordt vermenigvuldigd, wat betekent dat die activa effectief worden genegeerd. Risicomere leningen dalen in de categorieën van 10%, 20%, 50%en 100%, wat betekent dat sommige of de hele kontDe waarde van ET is opgenomen in het totale totaal.

In de daaropvolgende jaren klaagden critici van de Cooke -ratio dat deze categorieën te simplistisch waren. In het bijzonder betoogden banken dat het systeem alle leningen in een bepaalde categorie aannam, hetzelfde risiconiveau had, ongeacht de kredietnemer. In reactie daarop hebben ambtenaren de McDonagh -ratio opgesteld, genoemd naar een opvolger van Cooke als Basel Committee -voorzitter. De MCDonagh -ratio houdt dezelfde vijf categorieën bij, maar stelt banken in staat om de rating op individuele activa te tweaken op basis van de eigen beoordeling van de specifieke kredietnemer door de bank. De McDonagh -ratio nam het over als de officiële methode voor Basel Accord -doeleinden vanaf het begin van 2007.