クックレシオとは？

クック比率は、銀行のリスク資産に対する資本の量を計算する方法です。 理論的には、銀行がリスクからどれだけ保護されているかを示しています。 クック比率は、かつて銀行の法定最低額を計算するために使用されていましたが、2006年に、より公正な計算方法と見なされるものに置き換えられました。

クック比率の目的は、銀行システム内の多くのお金が実際の現金ではなく紙上の数字としてのみ存在するという固有のリスクを考慮することです。 銀行が所有する資産には2つの形式があるという事実を説明するように設計されています。 1つ目は、保有する現金と建物などの物理的資産をカバーする資本です。 2つ目は、リスクの高い資産です。これは、借り手に貸したお金で構成されており、借り手が債務不履行になる可能性があるため、取り戻す保証はありません。 理論的には、リスク資産に対する資本の比率が高ければ高いほど、銀行が借り手からの返済が予想より低いレベルに脅かされる可能性が低くなります。

クック比率は、1988年から1991年までのバーゼル銀行監督委員会の委員長であるWPクックにちなんで命名されました。これは、銀行業務における過度のリスクを排除するための世界基準を設定する国際機関です。 1988年、委員会はバーゼル合意に達しました。これにより、銀行はクック率を8％に維持する必要がありました。

クック比の計算は、リスク加重ベースで機能します。 これは、リスクのある資産の数値が単に資産の合計ではないことを意味します。 代わりに、各資産は5つのカテゴリのいずれかに配置され、そのカテゴリの資産の合計に特定の割合が乗算されます。 たとえば、自国の中央政府への貸付は非常に安全であると考えられているため、カテゴリ合計に0％が乗算されます。つまり、これらの資産は事実上無視されます。 よりリスクの高いローンは10％、20％、50％、および100％のカテゴリーに分類されます。つまり、資産の価値の一部またはすべてが全体の合計に含まれます。

その後の数年間、クックレシオの批評家は、これらのカテゴリーがあまりにも単純すぎると不満を述べました。 特に、銀行は、特定のカテゴリのすべてのローンが借り手に関係なく同じレベルのリスクがあるとシステムが仮定したと主張しました。 これに応じて、当局はマクドナ比率を作成しました。これは、バーク委員会委員長としてクックの後継者にちなんで名付けられました。 McDonagh比率は同じ5つのカテゴリを維持しますが、銀行は特定の借り手の銀行自身の評価に基づいて、個々の資産の格付けを調整できます。 マクドナの比率は、2007年の初めからバーゼル合意の公式の方法として引き継がれました。