Hva er et Cooke -forhold?

Cooke -forholdet er en måte å beregne hvor mye kapital en bank har i forhold til sine risikable eiendeler. I teorien indikerer det hvor godt beskyttet banken er mot risiko. Cooke -forholdet ble en gang brukt til å beregne et lovlig minimumstall for banker, men ble erstattet i 2006 med det som ble ansett som en rettferdig beregningsmetode.

Målet med Cooke -forholdet er å ta hensyn til de iboende risikoene for måten mye av pengene i et banksystem eksisterer bare som tall på papiret i stedet for som faktiske kontanter. Den er designet for å redegjøre for at eiendelene som eies av en bank kommer i to former. Den første er hovedstaden, som dekker kontantene den har pluss fysiske eiendeler som bygninger. Det andre er de risikable eiendelene, som består av penger den har lånt ut til låntakere og ikke er garantert å komme tilbake som låntakere kan misligholde. I teorien, jo høyere forhold mellom kapital og risikable eiendeler, jo lavere er sjansen for at en bank blir truet av lavere enn forventet tilbakebetaling fra tilbakebetaling fraLåntakere.

Cooke -forholdet ble oppkalt etter WP Cooke, styreleder for Basel -komiteen for banktilsyn mellom 1988 og 1991. Dette er et internasjonalt organ som setter verdensomspennende standarder designet for å eliminere overdreven risiko i bank. I 1988 nådde komiteen Basel Accord, som krevde at bankene skulle opprettholde et Cooke -forhold på 8%.

Cooke Ratio-beregningen fungerer på risikovektet basis. Dette betyr at det risikable eiendelstallet ikke bare er totalt eiendelene. I stedet blir hver eiendel plassert i en av fem kategorier, og totalen av eiendeler i den kategorien multipliseres med en spesifikk prosentandel. For eksempel anses lån til den nasjonale regjeringen i bankens eget land som så trygge at kategorien totalt multipliseres med 0%, noe som betyr at disse eiendelene effektivt blir ignorert. Risikobilstere lån faller inn i 10%, 20%, 50%og 100%kategorier, noe som betyr noe eller hele rumpaETs verdi er inkludert i den totale totalen.

I løpet av de påfølgende årene klaget kritikere av Cooke -forholdet over at disse kategoriene var for forenklede. Spesielt hevdet bankene at systemet antok at alle lån i en bestemt kategori hadde samme risikonivå, uavhengig av låntaker. Som svar utarbeidet tjenestemenn opp McDonagh -forholdet, oppkalt etter en etterfølger til Cooke som styreleder i Basel -komiteen. McDonagh -forholdet holder de samme fem kategoriene, men lar bankene finjustere rangeringen på individuelle eiendeler basert på bankens egen vurdering av den spesifikke låntakeren. McDonagh -forholdet overtok som den offisielle metoden for Basel Accord -formål fra starten av 2007.