Co je poměr Cooke?

Poměr Cooke je způsob, jak vypočítat, kolik kapitálu má banka ve vztahu k rizikovým aktivům. Teoreticky naznačuje, jak dobře je chráněna banka proti riziku. Poměr Cooke byl kdysi použit pro výpočet legálního minimálního čísla pro banky, ale byl v roce 2006 nahrazen tím, co bylo považováno za spravedlivější metodu výpočtu. Cílem poměru Cooke je zohlednit inherentní rizika způsobu, jakým většina peněz v bankovním systému existuje pouze jako čísla na papíře než jako skutečná hotovost. Je navržen tak, aby odpovídal za skutečnost, že aktiva ve vlastnictví banky přicházejí ve dvou formách. Prvním je jeho kapitál, který pokrývá hotovost, kterou drží, plus fyzická aktiva, jako jsou budovy. Druhým je jeho riskantní aktiva, která se skládá z jakýchkoli peněz, které půjčilo dlužníkům, a není zaručeno, že se vrátí zpět, protože si dlužníci mohou selhat. Teoreticky, čím vyšší je poměr kapitálu k rizikovým aktivům, tím nižší je pravděpodobnost, že banka ohrožuje nižší než očekávanou úroveň spláceníDlužníci.

Poměr Cooke byl pojmenován po WP Cooke, předsedovi Basilejského výboru bankovního dohledu v letech 1988 až 1991. Jedná se o mezinárodní orgán, který stanoví celosvětové standardy určené k odstranění nadměrného rizika v bankovnictví. V roce 1988 výbor dosáhl Basilejte Accord, který vyžadoval, aby banky udržovaly poměr Cooke 8%.

Výpočet poměru Cooke funguje na základě rizika váženým. To znamená, že riziková hodnota aktiv není pouze celkem aktiva. Místo toho je každé aktivum umístěno do jedné z pěti kategorií a celková aktiva v této kategorii je vynásobena konkrétním procentem. Například půjčky národní vládě ve vlastní zemi banky jsou považovány za tak bezpečné, že celková kategorie se vynásobí 0%, což znamená, že tato aktiva jsou účinně ignorována. Rizikovější půjčky spadají do 10%, 20%, 50%a 100%kategorií, což znamená některé nebo všechny zadkyHodnota ET je zahrnuta do celkového celkového celkového počtu.

V následujících letech si kritici poměru Cooke stěžovali, že tyto kategorie byly příliš zjednodušující. Banky zejména tvrdily, že systém předpokládal, že všechny půjčky v určité kategorii měly stejnou úroveň rizika bez ohledu na dlužník. V reakci na to úředníci vypracovali poměr McDonagh, pojmenovaný po nástupci k Cooke jako předseda výboru Basel. Poměr McDonagh udržuje stejné pět kategorií, ale umožňuje bankám vyladit hodnocení jednotlivých aktiv na základě vlastního posouzení banky konkrétního dlužníka. Poměr McDonagh se převzal jako oficiální metoda pro účely Accord Basilej od začátku roku 2007.