Co je Cooke Ratio?

Cookeův poměr je způsob, jak vypočítat, kolik kapitálu má banka ve vztahu ke svým rizikovým aktivům. Teoreticky to ukazuje, jak dobře je banka chráněna před riziky. Cookeův poměr byl kdysi používán pro výpočet zákonného minima pro banky, ale v roce 2006 byl nahrazen tím, co bylo považováno za spravedlivější metodu výpočtu.

Cílem Cookeova poměru je zohlednit rizika spojená s tím, jak velká část peněz v bankovním systému existuje pouze jako čísla na papíře, nikoli jako skutečná hotovost. Účelem je zohlednit skutečnost, že aktiva vlastněná bankou mají dvě formy. Prvním je jeho kapitál, který pokrývá hotovost, kterou má, plus fyzický majetek, jako jsou budovy. Druhým je jeho riziková aktiva, která se skládá z jakýchkoli peněz, které půjčila dlužníkům, a není zaručeno, že se vrátí, protože dlužníci mohou selhat. Teoreticky platí, že čím vyšší je poměr kapitálu k rizikovým aktivům, tím menší je pravděpodobnost, že bude banka ohrožena nižší než očekávanou úrovní splácení dlužníků.

Poměr Cooke byl pojmenován po WP Cooke, předsedovi Basilejského výboru pro bankovní dohled v letech 1988 až 1991. Toto je mezinárodní orgán, který stanoví celosvětové standardy určené k eliminaci nadměrného rizika v bankovnictví. V roce 1988 výbor dosáhl Basilejské dohody, která požadovala, aby banky udržovaly koeficient Cooke ve výši 8%.

Výpočet koeficientu Cooke pracuje na základě rizikově vážené hodnoty. To znamená, že hodnota rizikových aktiv není pouze souhrnem aktiv. Místo toho je každé aktivum zařazeno do jedné z pěti kategorií a součet aktiv v této kategorii je vynásoben konkrétním procentem. Například úvěry poskytnuté národní vládě ve vlastní zemi banky jsou považovány za tak bezpečné, že celková kategorie se vynásobí 0%, což znamená, že tato aktiva jsou účinně ignorována. Rizikové úvěry spadají do kategorií 10%, 20%, 50% a 100%, což znamená, že část nebo celá hodnota aktiva je zahrnuta v celkovém součtu.

V následujících letech si kritici Cooke Ratio stěžovali, že tyto kategorie jsou příliš zjednodušující. Banky zejména tvrdily, že systém předpokládal, že všechny úvěry v určité kategorii mají stejnou míru rizika, bez ohledu na dlužníka. V reakci na to úředníci sestavili poměr McDonagh, pojmenovaný po nástupci Cookeho jako předseda Basilejského výboru. Poměr McDonagh zachovává stejných pět kategorií, ale umožňuje bankám vyladit rating jednotlivých aktiv na základě vlastního posouzení konkrétního dlužníka ze strany banky. Poměr McDonagh se stal oficiální metodou pro účely Basel Accord od začátku roku 2007.