¿Qué es una cuenta de reembolso médico?
Una cuenta de reembolso médico es un acuerdo de gasto flexible disponible para los trabajadores estadounidenses que les permite evitar ciertos impuestos sobre el dinero que gastan para cumplir con los gastos médicos que no pagan de otra manera el seguro de salud. A veces confundido con una cuenta de ahorros médicos, una cuenta de reembolso médico acumula fondos solo durante el curso de un año calendario y debe usarse para los gastos incurridos durante ese año. Las cuentas de ahorro médico, por otro lado, generalmente están disponibles solo para aquellos con planes deducibles altos, y están estructuradas para aceptar contribuciones y hacer pagos a largo plazo. Las cuentas de reembolso médico son uno de los dos tipos de cuentas de gastos flexibles permitidas por la sección 125 del Código Tributario de los Estados Unidos; El otro se utiliza para pagar los gastos de atención dependientes.
Una persona debe ser empleada para participar en un plan de cuenta de reembolso médico, porque la única formaPoner los dólares libres de impuestos en el plan es a través de una nómina. Los participantes pueden optar por tener una parte de su compensación deducida de su salario antes de impuestos y acumulados en una cuenta especial que no es interesante. La elección es buena solo para el año calendario actual, y una vez que se inició, las deducciones no se pueden cambiar o detenerse, excepto en casos de emergencia o terminación del empleo. El empleador puede limitar el nivel de contribución anual, y las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíben la contribución de más de $ 2,500 dólares estadounidenses (USD) en cualquier año calendario. El monto total de la contribución anual está disponible para un participante inmediatamente después de que se realiza la primera deducción, una característica de prefundación que a veces genera controversia.
Una cuenta de reembolso médico puede usarse para pagar los gastos médicos calificados que no están cubiertos por un seguro de salud o reembolsados de otra manera. Por ejemplo, se puede usar para pagar deducibles por el médicoo las visitas al consultorio y para las recetas, así como para gastos médicos no cubiertos por un plan de salud en particular, como servicios dentales, de acupuntura o quiropráctica. Sin embargo, no se puede utilizar una cuenta de reembolso médico para pagar los medicamentos de venta libre (OTC), ni se puede utilizar para pagar artículos cosméticos, vitaminas o suplementos nutricionales.
Los empleadores a veces administran sus propios programas de cuentas de reembolso médico, pero en la mayoría de los casos, se administran por una tarifa relativamente pequeña por las oficinas de servicio. Los participantes pueden acceder a sus fondos a través de un proceso de reclamos, en el que pagan los gastos y luego son reembolsados por el plan, pero muchos planes ahora ofrecen una tarjeta de débito que los participantes pueden usar en el punto de compra. En cualquier caso, deben presentar la documentación adecuada para todos los gastos reclamados.
Las cuentas de reembolso médico solo se pueden usar para pagar los gastos médicos calificados incurridos en el mismo año que los fondos se deducieron de la CO del participantempensación. El IRS permite que un período de gracia de dos meses y medio después de cada año para que los participantes presenten reclamos, pero cualquier fondos que no se use vuelva al empleador, una característica comúnmente conocida como "úselo o perderlo". Por lo tanto, se recomienda a aquellos elegibles para participar en un plan de reembolso médico que estimen sus gastos cubiertos cuidadosamente y no contribuyan más de lo que anticipan poder usar.
Las cuentas de reembolso médico a veces son controvertidas debido al acuerdo previo a la financiación, que es la característica que permite a un participante acceder a la cantidad total de la elección anual antes de que realmente se haya acumulado en la cuenta. La afirmación es que los empleadores están excesivamente en riesgo porque los participantes que agotan sus cuentas de reembolso médico a principios de año pueden finalizar posteriormente su empleo, y no están obligados a pagar al empleador la cantidad prefinancionada. La función de prefinanciación es la única forma de entregar el beneficio completo del plan a una participaciónSin embargo, NT, que incurre en altos costos médicos a principios de año.
Para ayudar a compensar los posibles problemas de prefinanciación, los empleadores son aliviados de la responsabilidad fiscal de la nómina en cualquier monto deducido para cuentas de reembolso médico, que es más del 7.5% de las deducciones. Además, cualquier fondos de la cuenta de reembolso médico no utilizado vuelve al Tesoro del empleador, una cantidad actualmente estimada como aproximadamente el 14% de las deducciones totalmente elegidas. Finalmente, a los empleadores pueden imponer un límite a las contribuciones por debajo del límite de $ 2,500 USD impuesto por el IRS. Todavía existe la posibilidad de que un empleador pequeño en realidad pueda perder dinero debido a un programa previo a la cuenta de reembolso médico, pero en la abrumadora mayoría de los casos, los empleadores pueden ganar mucho más de lo que podrían perder debido a la pre-financiación.
Los empleados que participan en los planes de reembolso médico también tienden a beneficiarse enormemente. Participantes en el nivel superior del impuesto sobre la renta que contribuyen al máximoPermitible puede ahorrar más de $ 750 en impuestos federales sobre la renta. Estos beneficios hacen que participar en cuentas de reembolso médico sea una opción valiosa para empleados y empleadores por igual.