Hva er en medisinsk refusjonskonto?

En medisinsk refusjonskonto er en fleksibel forbruksordning tilgjengelig for amerikanske arbeidere som tillater dem å unngå visse skatter på penger de bruker for å dekke medisinske utgifter som ikke ellers har betalt av helseforsikring. Noen ganger forvekslet med en medisinsk sparekonto, akkumulerer en medisinsk refusjonskonto bare midler i løpet av et kalenderår og må brukes til utgifter som påløper i løpet av det året. Medisinske sparekontoer er derimot vanligvis bare tilgjengelige for de med høye egenandeler, og er strukturert for å akseptere bidrag og foreta betalinger på lang sikt. Medisinske refusjonskontoer er en av to typer fleksible utgiftskontoer som er tillatt i § 125 i den amerikanske skattekoden; Den andre brukes til å betale for avhengige omsorgsutgifter.

En person må være ansatt for å delta i en medisinsk refusjonskonto, fordi den eneste måtenÅ sette de skattefrie dollar i planen er gjennom en lønn. Deltakerne kan velge å få en del av kompensasjonen trukket fra lønnen på en basis før skatt og akkumulert på en spesiell, ikke-rentebærende konto. Valget er bra bare for inneværende kalenderår, og når de først startet, kan fradragene ikke endres eller stoppes bortsett fra i tilfeller av nødsituasjoner eller oppsigelse av ansettelsen. Arbeidsgiveren har lov til å takle det årlige bidragsnivået og Internal Revenue Service (IRS) forskrifter forbyr bidrag fra mer enn $ 2500 amerikanske dollar (USD) i et hvilket som helst kalenderår. Hele beløpet av det årlige bidraget er tilgjengelig for en deltaker umiddelbart etter at det første fradraget er gjort, en forhåndsfinansieringsfunksjon som noen ganger genererer kontrovers.

En medisinsk refusjonskonto kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av helseforsikring eller på annen måte refunderes. For eksempel kan det brukes til å betale egenandeler for DOCTeller kontorbesøk og for resepter, samt for medisinske utgifter som ikke er dekket av en bestemt helseplan, for eksempel tannlege, akupunktur eller kiropraktikk. En medisinsk refusjonskonto kan ikke brukes til å betale for medisiner over-the-counter (OTC), men den kan heller ikke brukes til å betale for kosmetiske gjenstander, vitaminer eller kosttilskudd.

Arbeidsgivere administrerer noen ganger sine egne medisinske refusjonskontoprogrammer, men i de fleste tilfeller administreres de for et relativt lite gebyr av tjenestebyråer. Deltakerne kan få tilgang til midlene sine gjennom en kravprosess, der de betaler utgiftene og deretter refunderes etter planen, men mange planer tilbyr nå et debetkort som deltakerne kan bruke på kjøpspunktet. I begge tilfeller må de presentere riktig dokumentasjon for alle påstått utgifter.

Medisinsk refusjonskontoer kan bare brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ble pådratt samme år som midlene ble trukket fra deltakerens COmpensation. Skattemyndighetene tillater en to-og-en halv måned nådeperiode etter hvert år for deltakerne å sende inn krav, men eventuelle midler som ikke er brukt, går tilbake til arbeidsgiveren, en funksjon som ofte er referert til som "bruk den eller miste den." De som er kvalifisert til å delta i en medisinsk refusjonsplan, anbefales dermed å estimere dekket utgifter nøye og ikke bidra mer enn de forventer å kunne bruke.

Medisinske refusjonskontoer er noen ganger kontroversielle på grunn av forhåndsfinansieringsordningen, som er funksjonen som tillater en deltaker å få tilgang til hele beløpet for det årlige valget før det faktisk er samlet på kontoen. Påstanden er at arbeidsgivere er unødvendig i fare fordi deltakere som uttømmer sine medisinske refusjonskontoer tidlig på året, deretter kan avslutte ansettelsen, og ikke er pålagt å tilbakebetale arbeidsgiveren det forhåndsfinansierte beløpet. Forhåndsfinansieringsfunksjonen er den eneste måten å levere planens fulle fordel til en deltaNT som imidlertid pådrar seg høye medisinske kostnader tidlig på året.

For å bidra til å gjøre opp for de potensielle problemene med å finansiere, blir arbeidsgivere lettet fra lønnsskatteplikt på beløp som er trukket til medisinsk refusjonskontoer, som er mer enn 7,5% av fradragene. I tillegg vender alle ubrukte medisinske refusjonskontoer midler tilbake til arbeidsgiverens statskasse, et beløp som for øyeblikket er anslått til å være omtrent 14% av de totale valgte fradragene. Endelig har arbeidsgivere lov til å innføre et cap på bidrag under $ 2500 USD -cap pålagt av skattemyndighetene. Det eksisterer fremdeles muligheten for at en liten arbeidsgiver faktisk kan tape penger på grunn av å finansiere et medisinsk refusjonskontoprogram, men i det overveldende flertallet av tilfellene vil arbeidsgiverne få langt mer enn de kan tape på grunn av førfinansiering.

Ansatte som deltar i medisinske refusjonsplaner har også en tendens til å ha stor fordel. Deltakere i toppinntektsskattekonsollen som bidrar med maksimaltTillatt kan spare mer enn $ 750 i føderale inntektsskatter. Disse fordelene gjør det å delta i medisinsk refusjonskontoer et verdifullt alternativ for både ansatte og arbeidsgivere.