O que é uma conta de reembolso médico?
Uma conta de reembolso médico é um acordo de gastos flexível disponível para os trabalhadores americanos que lhes permite evitar certos impostos sobre o dinheiro que gastam para atender às despesas médicas que não são pagas pelo seguro de saúde. Às vezes confundido com uma conta de poupança médica, uma conta de reembolso médico acumula fundos apenas durante o curso de um ano civil e deve ser usado para despesas incorridas durante esse ano. As contas de poupança médica, por outro lado, geralmente estão disponíveis apenas para aqueles com altos planos dedutíveis e são estruturados para aceitar contribuições e efetuar pagamentos a longo prazo. As contas de reembolso médico são um dos dois tipos de contas de gastos flexíveis permitidos pela Seção 125 do Código Tributário dos EUA; O outro é usado para pagar as despesas de atendimento dependente.
Uma pessoa deve ser empregada para participar de um plano de conta de reembolso médico, porque a única maneiraColocar os dólares isentos de impostos no plano é através de uma folha de pagamento. Os participantes podem optar por ter uma parte de sua compensação deduzida de seu salário antes de impostos e acumulada em uma conta especial e sem interesse. A eleição é boa apenas para o ano civil atual e, uma vez iniciado, as deduções não podem ser alteradas ou interrompidas, exceto nos casos de emergência ou rescisão do emprego. O empregador tem permissão para limitar o nível de contribuição anual e os regulamentos do Internal Revenue Service (IRS) proíbem a contribuição de mais de US $ 2.500 dólares (USD) em qualquer ano civil. O valor total da contribuição anual está disponível para um participante imediatamente após a primeira dedução, um recurso de pré-financiamento que às vezes gera controvérsia.
Uma conta de reembolso médico pode ser usado para pagar por despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelo seguro de saúde ou reembolsadas. Por exemplo, pode ser usado para pagar franquias para o doutorAs visitas ao consultório e para as prescrições do escritório, bem como para despesas médicas não cobertas por um plano de saúde específico, como serviços odontológicos, acupuntura ou quiropraxia. Uma conta de reembolso médico não pode ser usado para pagar por medicamentos de balcão (OTC), nem pode ser usado para pagar por itens cosméticos, vitaminas ou suplementos nutricionais.
Às vezes, os empregadores administram seus próprios programas de conta de reembolso médico, mas na maioria dos casos é administrado por uma taxa relativamente pequena por agências de serviço. Os participantes podem acessar seus fundos por meio de um processo de reivindicações, no qual pagam a despesa e são reembolsados pelo plano, mas muitos planos agora oferecem um cartão de débito que os participantes podem usar no ponto de compra. Em ambos os casos, eles devem apresentar documentação adequada para todas as despesas reivindicadas.
Contas de reembolso médico só podem ser usadas para pagar por despesas médicas qualificadas incorridas no mesmo ano em que os fundos foram deduzidos da CO do participanteMensação. O IRS permite um período de carência de dois meses e meio após cada ano para os participantes enviarem reivindicações, mas quaisquer fundos não usados revertem ao empregador, um recurso comumente referido como "use-o ou perca". Os elegíveis para participar de um plano de reembolso médico são, portanto, aconselhados a estimar suas despesas cobertas com cuidado e não contribuir mais do que prevêem poder usar.
As contas de reembolso médico às vezes são controversas devido ao acordo de pré-financiamento, que é o recurso que permite que um participante acesse o valor total da eleição anual antes de ser realmente acumulado na conta. A alegação é que os empregadores estão indevidamente em risco porque os participantes que esgotam suas contas de reembolso médico no início do ano podem encerrar posteriormente seu emprego e não precisam pagar ao empregador o valor pré-financiado. O recurso de pré-financiamento é a única maneira de entregar o benefício total do plano a uma participaçãoNT que incorre em altos custos médicos no início do ano, no entanto.Para ajudar a compensar os possíveis problemas de pré-financiamento, os empregadores são dispensados da responsabilidade fiscal da folha de pagamento em quaisquer valores deduzidos para contas de reembolso médico, que são mais de 7,5% das deduções. Além disso, quaisquer fundos de conta de reembolso médico não utilizado revertem ao tesouro do empregador, um valor atualmente estimado como cerca de 14% do total de deduções eleitas. Finalmente, os empregadores têm permissão para impor um limite de contribuições abaixo do limite de US $ 2.500, imposto pelo IRS. Ainda existe a possibilidade de que um pequeno empregador possa realmente perder dinheiro devido ao pré-financiamento de um programa de conta de reembolso médico, mas na esmagadora maioria dos casos, os empregadores ganham muito mais do que podem perder devido ao pré-financiamento.
Os funcionários que participam de planos de reembolso médico também tendem a se beneficiar bastante. Participantes da faixa de imposto de renda principal que contribuem com o máximopermitido pode economizar mais de US $ 750 em imposto de renda federal. Esses benefícios tornam a participação em contas de reembolso médico uma opção valiosa para funcionários e empregadores.