Co je to účet lékařské úhrady?
Zdravotní úhradu je flexibilní ujednání o výdajích dostupné americkým pracovníkům, které jim umožňuje vyhnout se určitým daním z peněz, které utratí, aby splnily zdravotní výdaje, které jinak nezaplatí jinak zdravotním pojištěním. Zdravotní účet, který je někdy zaměněn na lékařský spořicí účet, hromadí finanční prostředky pouze v průběhu kalendářního roku a musí být použity k výdajům vzniklým v tomto roce. Na druhé straně jsou účty lékařských spoření obvykle k dispozici pouze těm, kteří mají vysoce odpočitatelné plány a jsou strukturovány tak, aby přijímaly příspěvky a dlouhodobě prováděly platby. Účty lékařské úhrady jsou jedním ze dvou typů flexibilních účtů výdajů povolených oddílem 125 amerického daňového zákoníku; Druhý se používá k úhradě závislých výdajů na péči.
Osoba musí být zaměstnána k účasti na plánu lékařské úhrady, protože jediný způsobVložení dolarů bez daně do plánu je prostřednictvím mzdové listiny. Účastníci se mohou rozhodnout, že část své kompenzace odečítají z jejich odměny na základě před zdaněním a nahromaděni na zvláštním, neúrokovém účtu. Volby jsou dobré pouze pro současný kalendářní rok a jakmile začaly, odpočty nelze změnit nebo zastavit, s výjimkou případů nouze nebo ukončení zaměstnání. Zaměstnavateli je povoleno omezit roční úroveň příspěvků a nařízení o vnitřních příjmech (IRS) zakazují příspěvek více než 2 500 USD (USD) v jednom kalendářním roce. Celá částka ročního příspěvku je k dispozici účastníkovi bezprostředně po provedení prvního odpočtu, což je funkce předfinancování, která někdy generuje kontroverzi.
Zdravotní úhradu lze použít k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů, na které se nevztahuje zdravotní pojištění nebo jinak vrátí. Například jej lze použít k výplatě odpočtu pro lékařenebo návštěvy kanceláře a pro recepty, jakož i na výdaje na léčbu, na které se nevztahuje konkrétní zdravotní plán, jako je zubní, akupunktura nebo chiropraktické služby. Účet lékařské úhrady nelze použít k placení za volně prodejné (OTC) léky, ani jej nelze použít k placení za kosmetické předměty, vitamíny nebo doplňky výživy.
Zaměstnavatelé někdy spravují své vlastní programy lékařské úhrady, ale ve většině případů jsou servisní kanceláře spravováni za relativně malý poplatek. Účastníci mají přístup ke svým prostředkům prostřednictvím procesu nároků, ve kterém platí náklady a poté je plánem vráceni, ale mnoho plánů nyní nabízí debetní kartu, kterou mohou účastníci v okamžiku nákupu použít. V obou případech musí představit řádnou dokumentaci pro všechny náročné výdaje.
Zdravotní účty lékařské úhrady lze použít pouze k úhradě kvalifikovaných lékařských výdajů vzniklých ve stejném roce, kdy byly prostředky odečteny od CO účastníka COmPensation. IRS umožňuje po každém roce pro účastníky předkládat nároky, ale jakékoli prostředky, které nepoužily, je funkce, která se běžně označuje jako „používat nebo ztratit“. Ti, kteří jsou způsobilí k účasti na plánu lékařské úhrady, se proto doporučuje, aby pečlivě odhadli své kryté výdaje a nepřispívají více, než očekávají, že budou schopni používat.
Účty lékařské úhrady jsou někdy kontroverzní kvůli uspořádání předfinancování, což je funkce, která umožňuje účastníkovi získat přístup k plné částce každoročních voleb dříve, než se na účtu skutečně nahromadí. Tvrdí se, že zaměstnavatelé jsou nepřiměřeně ohroženi, protože účastníci, kteří vyčerpají své lékařské úhrady na začátku roku, mohou následně ukončit jejich zaměstnání a nemusí být povinni splatit zaměstnavateli předem financovanou částku. Funkce předfinancování je jediným způsobem, jak poskytnout plnou výhodu plánu pro účastníkyNT, který však vznikne vysoké zdravotní náklady na začátku roku.
Abychom pomohli vyrovnat potenciální problémy s předběžnou financováním, jsou zaměstnavatelé zbaveni povinnosti daně ze mzdy z jakýchkoli částek odečtených za účty lékařské úhrady, což je více než 7,5% odpočtů. Kromě toho se jakékoli nevyužité prostředky pro lékařské úhrady vrátí do státní pokladny zaměstnavatele, což je v současné době odhadována jako asi 14% z celkových zvolených odpočtů. Nakonec je zaměstnavatelům povoleno uvalit limit na příspěvky pod 2 500 USD USD uloženou IRS. Stále existuje možnost, že malý zaměstnavatel může skutečně ztratit peníze kvůli předběžné financování programu lékařského úhrady, ale v drtivé většině případů zaměstnavatelé získají mnohem více, než by mohli ztratit kvůli předběžnému financování.
Zaměstnanci, kteří se účastní plánů lékařských úhrad, mají také tendenci velmi těžit. Účastníci nejvyšší skupiny daně z příjmu, kteří přispívají maximálněPřípustné může ušetřit více než 750 $ ve federálních daních z příjmu. Díky těmto výhodám je účast na lékařských úhradách jako cennou možností pro zaměstnance i zaměstnavatele.