Cos'è un account di rimborso medico?
Un conto di rimborso medico è un accordo di spesa flessibile disponibile per i lavoratori americani che consente loro di evitare determinate tasse sul denaro che spendono per far fronte alle spese mediche non altrimenti pagate dall'assicurazione sanitaria. A volte confuso con un conto di risparmio medico, un conto di rimborso medico accumula i fondi solo nel corso di un anno solare e deve essere utilizzato per le spese sostenute durante quell'anno. I conti di risparmio medico, d'altra parte, sono generalmente disponibili solo per quelli con piani deducibili elevati e sono strutturati per accettare contributi e effettuare pagamenti a lungo termine. I conti di rimborso medico sono uno dei due tipi di conti di spesa flessibili consentiti dalla sezione 125 del Codice fiscale degli Stati Uniti; L'altro è usato per pagare le spese di assistenza dipendenti.
Una persona deve essere impiegata per partecipare a un piano di account di rimborso medico, perché l'unico modoMettere i dollari esentasse nel piano è attraverso un libro paga. I partecipanti possono scegliere di avere una parte della loro compensazione detratta dalla loro retribuzione su base al lordo delle imposte e accumulato in un conto speciale e non da interesse. L'elezione è buona solo per l'anno civile in corso e una volta iniziate, le detrazioni non possono essere modificate o interrotte se non in caso di emergenza o cessazione dell'occupazione. Il datore di lavoro è autorizzato a limitare il livello di contributo annuale e i regolamenti IRS (Internal Revenue Service) proibiscono il contributo di oltre $ 2.500 dollari (USD) in ogni anno solare. L'importo completo del contributo annuale è disponibile per un partecipante immediatamente dopo la prima detrazione, una funzione di prefondamento che a volte genera polemiche.
Un conto di rimborso medico può essere utilizzato per pagare spese mediche qualificate che non sono coperte da un'assicurazione sanitaria o altrimenti rimborsata. Ad esempio, può essere utilizzato per pagare le franchigie per DOCTVisite dell'ufficio o per le prescrizioni, nonché per le spese mediche non coperte da un particolare piano sanitario, come servizi dentali, di agopuntura o chiropratica. Un account di rimborso medico non può essere utilizzato per pagare i farmaci da banco (OTC), tuttavia, né può essere usato per pagare oggetti cosmetici, vitamine o integratori nutrizionali.
I datori di lavoro a volte gestiscono i propri programmi di account di rimborso medico, ma nella maggior parte dei casi sono amministrati per una commissione relativamente piccola da parte degli uffici di servizio. I partecipanti possono accedere ai loro fondi attraverso un processo di reclamo, in cui pagano le spese e vengono quindi rimborsati dal piano, ma molti piani ora offrono una carta di debito che i partecipanti possono utilizzare nel punto di acquisto. In entrambi i casi, devono presentare una documentazione adeguata per tutte le spese richieste.
I conti di rimborso medico possono essere utilizzati solo per pagare le spese mediche qualificate sostenute nello stesso anno i fondi sono stati detratti dalla CO del partecipantempensazione. L'IRS consente un periodo di grazia di due mesi e mezzo dopo ogni anno per i partecipanti di presentare richieste, ma qualsiasi fondi non utilizzati torna al datore di lavoro, una funzionalità comunemente definita "usarlo o perderlo". A coloro che sono idonei a partecipare a un piano di rimborso medico sono quindi consigliati di stimare attentamente le loro spese coperte e non contribuire più di quanto non prevedano essere in grado di utilizzare.
I conti di rimborso medico sono talvolta controversi a causa dell'accordo di prefinanziamento, che è la caratteristica che consente a un partecipante di accedere all'intero importo delle elezioni annuali prima che venga effettivamente accumulato nel conto. Il reclamo è che i datori di lavoro sono indebitamente a rischio perché i partecipanti che esauriscono i loro conti di rimborso medico all'inizio dell'anno possono successivamente interrompere il proprio impiego e non sono tenuti a rimborsare il datore di lavoro l'importo prefinanziato. La funzione di prefinanziamento è l'unico modo per offrire il pieno beneficio del piano a un partecipazioneNT che comporta costi medici elevati all'inizio dell'anno, tuttavia.
Per compensare i potenziali problemi di prefinanziamento, i datori di lavoro sono alleviati dalla responsabilità fiscale sui salari per qualsiasi importo detratto per i conti di rimborso medico, che è superiore al 7,5% delle detrazioni. Inoltre, eventuali fondi per il conto del rimborso medico non utilizzati tornano al tesoro del datore di lavoro, un importo attualmente stimato come circa il 14% delle detrazioni totali elette. Infine, i datori di lavoro sono autorizzati a imporre un limite ai contributi inferiori al limite di $ 2.500 USD imposto dall'IRS. Esiste ancora la possibilità che un piccolo datore di lavoro possa effettivamente perdere denaro a causa del prefinanziamento di un programma di account di rimborso medico, ma nella stragrande maggioranza dei casi, i datori di lavoro hanno il benessere per guadagnare molto più di quanto potrebbero perdere a causa del prefinanziamento.
Anche i dipendenti che partecipano ai piani di rimborso medico tendono a beneficiare notevolmente. Partecipanti alla fascia fiscale più alta che contribuisce al massimoL'ammissione può risparmiare più di $ 750 nelle imposte sul reddito federali. Questi benefici rendono la partecipazione ai conti del rimborso medico un'opzione preziosa sia per i dipendenti che per i datori di lavoro.