Co to jest konto refundacji medycznych?
Konto zwrotu medycznego jest elastycznym rozwiązaniem wydatków dostępnym dla amerykańskich pracowników, które pozwala im uniknąć niektórych podatków od pieniędzy, które wydają koszty medyczne, za które nie zapłacono inaczej przez ubezpieczenie zdrowotne. Czasami mylony z kontem oszczędnościowym, konto refundacji medycznych gromadzi fundusze tylko w ciągu roku kalendarzowego i musi być wykorzystywane na wydatki poniesione w tym roku. Z drugiej strony konta oszczędnościowe medyczne są zwykle dostępne tylko dla osób o wysokich planach odliczenia i są skonstruowane w zakresie akceptowania składek i dokonywania płatności w perspektywie długoterminowej. Rachunki refundacji medycznych są jednym z dwóch rodzajów elastycznych rachunków wydatków dozwolonych w sekcji 125 amerykańskiego kodeksu podatkowego; Drugi służy do płacenia za koszty opieki zależnej.
Osoba musi być zatrudniona do udziału w planie rachunku zwrotu kosztów medycznych, ponieważ jedyny sposóbAby wprowadzić dolary wolne od podatku w planie, odbywa się przez listę płac. Uczestnicy mogą zdecydować się na odliczenie odszkodowania od wynagrodzenia na podstawie opodatkowania i zgromadzenia na specjalnym, nieoprocentowanym koncie. Wybory są dobre tylko w bieżącym roku kalendarzowym, a po rozpoczęciu odliczeń nie można zmienić ani zatrzymać, z wyjątkiem przypadków awaryjnych lub rozwiązania zatrudnienia. Pracodawca może ograniczyć roczny poziom składek, a przepisy dotyczące przychodów wewnętrznych (IRS) zabraniają składek w wysokości ponad 2 500 dolarów (USD) w jednym roku kalendarzowym. Pełna kwota rocznego wkładu jest dostępna dla uczestnika natychmiast po dokonaniu pierwszego odliczenia, co jest funkcją przed finansowaniem, która czasami generuje kontrowersje.
Rachunek refundacji medycznych można wykorzystać do opłacenia kwalifikowanych wydatków medycznych, które nie są objęte ubezpieczeniem zdrowotnym lub w inny sposób zwrócone. Na przykład można go użyć do płacenia odliczeń za doktorlub wizyty biurowe i recepty, a także wydatki medyczne, które nie są objęte określonym planem zdrowotnym, takim jak usługi dentystyczne, akupunktury lub chiropraktyki. Nie można jednak wykorzystywać konta refundacji medycznych za leki bez recepty (OTC), ani nie można go użyć do płacenia za przedmioty kosmetyczne, witaminy lub suplementy diety.
Pracodawcy czasami zarządzają własnymi programami konta refundacji medycznych, ale w większości przypadków są oni administrowane przez biurowce serwisowe za stosunkowo niewielką opłatę. Uczestnicy mogą uzyskać dostęp do swoich funduszy poprzez proces roszczeń, w którym płacą koszt, a następnie są zwracane przez plan, ale wiele planów oferuje teraz kartę debetową, z której uczestnicy mogą skorzystać w punkcie zakupu. W obu przypadkach muszą przedstawić odpowiednią dokumentację dla wszystkich zgłoszonych wydatków.
Rachunki zwrotu medycznego mogą być wykorzystane tylko do płacenia za kwalifikowane wydatki medyczne poniesione w tym samym roku, że fundusze zostały odjęte od CO uczestnikampensation. IRS zezwala na dwa i pół miesiąca okresu karencji po każdym roku na składanie roszczeń, ale wszelkie fundusze nie używane powracają do pracodawcy, funkcję powszechnie określaną jako „używaj lub stracić”. Osoby uprawnieni do udziału w planie refundacji medycznych powinny zatem zaleca się ostrożne oszacowanie kosztów objętych i nie wkładali więcej, niż się spodziewają.
Rachunki zwrotu kosztów medycznych są czasami kontrowersyjne ze względu na porozumienie przed finansowaniem, które jest cechą, która pozwala uczestnikowi uzyskać dostęp do pełnej kwoty dorocznych wyborów przed faktycznie zgromadzeniem na rachunku. Twierdzenie jest, że pracodawcy są nadmiernie zagrożeni, ponieważ uczestnicy, którzy wyczerpują swoje rachunki zwrotu medycznego na początku roku, mogą następnie rozwiązać ich zatrudnienie i nie są zobowiązani do spłaty pracodawcy wstępnie finansowanej kwoty. Funkcja wstępnego finansowania jest jedynym sposobem na zapewnienie pełnej korzyści planu uczestnikomNT, który ponosi wysokie koszty medyczne na początku roku.
Aby zrekompensować potencjalne problemy związane z finansowaniem, pracodawcy są zwolnieni z odpowiedzialności podatkowej od płac od kwot odliczonych na rachunki refundacji medycznych, co stanowi ponad 7,5% odliczeń. Ponadto wszelkie nieużywane środki na rachunku zwrotów medycznych powracają do skarbu pracodawcy, kwota obecnie szacowana jako około 14% całkowitych odliczeń. Wreszcie, pracodawcy mogą nałożyć limit składek poniżej 2 500 USD na nakładanie IRS. Nadal istnieje możliwość, że mały pracodawca może faktycznie stracić pieniądze z powodu wstępnego finansowania programu konta zwrotnego, ale w przeważającej większości przypadków pracodawcy mogą zyskać znacznie więcej niż mogą stracić z powodu wstępnego finansowania.
Pracownicy, którzy uczestniczą w planach zwrotu medycznego, również bardzo przynoszą korzyści. Uczestnicy najwyższego przedziału podatku dochodowego, którzy wnoszą maksimumDopuszczalne może zaoszczędzić ponad 750 USD w federalnych podatkach dochodowych. Korzyści te sprawiają, że uczestnictwo w rachunkach zwrotu medycznego jest cenną opcją zarówno dla pracowników, jak i pracodawców.