Wat is een medische vergoedingsrekening?

Een medische vergoedingsrekening is een flexibele bestedingsregeling die beschikbaar is voor Amerikaanse werknemers waarmee ze bepaalde belastingen op geld kunnen vermijden die ze uitgeven om medische kosten te dekken die anders niet door de ziektekostenverzekering worden betaald. Soms verward met een medische spaarrekening, verzamelt een medische vergoedingsrekening alleen geld in de loop van een kalenderjaar en moet worden gebruikt voor uitgaven die in dat jaar zijn gedaan. Medische spaarrekeningen zijn daarentegen meestal alleen beschikbaar voor diegenen met een hoog aftrekbare regeling en zijn gestructureerd om bijdragen te accepteren en betalingen op de lange termijn te doen. Rekeningen voor medische vergoedingen zijn een van de twee soorten flexibele uitgavenrekeningen die zijn toegestaan ​​door artikel 125 van de Amerikaanse belastingwetgeving; de andere wordt gebruikt om de zorgkosten te betalen.

Een persoon moet in dienst worden genomen om deel te nemen aan een plan voor medische vergoedingsrekeningen, omdat de enige manier om belastingvrije dollars in het plan te stoppen, is via een loonlijst. Deelnemers kunnen ervoor kiezen om een ​​deel van hun compensatie vóór belastingen in mindering te brengen op hun loon en op te slaan op een speciale, niet-rentedragende rekening. De verkiezing is alleen goed voor het lopende kalenderjaar, en eenmaal gestart, kunnen de inhoudingen niet worden gewijzigd of gestopt, behalve in geval van nood of beëindiging van het dienstverband. Het is de werkgever toegestaan ​​om het jaarlijkse premieniveau te begrenzen en de IRS-voorschriften (Internal Revenue Service) verbieden de bijdrage van meer dan $ 2.500 US Dollars (USD) in een kalenderjaar. Het volledige bedrag van de jaarlijkse bijdrage is onmiddellijk na de eerste aftrek beschikbaar voor een deelnemer, een voorfinancieringsfunctie die soms controverse genereert.

Een medische vergoedingsrekening kan worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen die niet door de ziekteverzekering worden gedekt of anderszins worden vergoed. Het kan bijvoorbeeld worden gebruikt om aftrekbare bedragen te betalen voor doktersbezoeken en voor recepten, evenals voor medische kosten die niet worden gedekt door een bepaald gezondheidsplan, zoals tandheelkundige, acupunctuur of chiropractie. Een medisch vergoedingsaccount kan echter niet worden gebruikt om vrij verkrijgbare medicijnen te betalen, noch kan het worden gebruikt om cosmetische artikelen, vitamines of voedingssupplementen te betalen.

Werkgevers beheren soms hun eigen medische vergoedingsaccountprogramma's, maar in de meeste gevallen worden ze voor een relatief kleine vergoeding beheerd door servicebureaus. Deelnemers hebben toegang tot hun geld via een claimproces, waarbij ze de kosten betalen en vervolgens worden vergoed door het plan, maar veel plannen bieden nu een betaalpas die deelnemers kunnen gebruiken op het moment van aankoop. In beide gevallen moeten ze voor alle gedeclareerde uitgaven de juiste documentatie overleggen.

Medische vergoedingsrekeningen kunnen alleen worden gebruikt voor het betalen van gekwalificeerde medische kosten die zijn gemaakt in hetzelfde jaar dat de middelen zijn afgetrokken van de vergoeding van de deelnemer. De IRS staat na elk jaar een respijtperiode van tweeënhalve maand toe voor deelnemers om claims in te dienen, maar alle niet-gebruikte middelen keren terug naar de werkgever, een functie die gewoonlijk wordt aangeduid als "gebruik het of verlies het". om deel te nemen aan een medisch vergoedingsplan wordt daarom geadviseerd om hun gedekte uitgaven zorgvuldig te schatten en niet meer bij te dragen dan ze verwachten te kunnen gebruiken.

Medische terugbetalingsrekeningen zijn soms controversieel vanwege de voorfinancieringsregeling, die de deelnemer de mogelijkheid biedt om toegang te krijgen tot het volledige bedrag van de jaarlijkse verkiezing voordat deze daadwerkelijk in de rekening wordt verzameld. De claim is dat werkgevers onnodig risico lopen, omdat deelnemers die hun medische vergoedingsrekeningen vroeg in het jaar uitputten, vervolgens hun dienstverband kunnen beëindigen en niet verplicht zijn de werkgever het voorgefinancierde bedrag terug te betalen. De voorfinancieringsfunctie is echter de enige manier om het volledige voordeel van het plan te bieden aan een deelnemer die in het begin van het jaar hoge medische kosten maakt.

Om de potentiële problemen van voorfinanciering te helpen compenseren, zijn werkgevers vrijgesteld van loonbelasting op bedragen die zijn ingehouden voor medische vergoedingsrekeningen, wat meer is dan 7,5% van de inhoudingen. Bovendien gaat elk ongebruikt bedrag van de medische vergoedingsrekening terug naar de schatkist van de werkgever, een bedrag dat momenteel wordt geschat op ongeveer 14% van de totale gekozen inhoudingen. Ten slotte is het werkgevers toegestaan ​​om een ​​limiet op te leggen voor bijdragen onder de $ 2.500 USD-limiet opgelegd door de IRS. Er bestaat nog steeds de mogelijkheid dat een kleine werkgever daadwerkelijk geld verliest als gevolg van de voorfinanciering van een programma voor medische vergoedingsrekeningen, maar in de overgrote meerderheid van de gevallen kunnen de werkgevers veel meer verdienen dan ze zouden kunnen verliezen door voorfinanciering.

Werknemers die deelnemen aan medische vergoedingsplannen hebben ook vaak veel baat. Deelnemers in de top van de inkomstenbelasting die de maximaal toegestane bijdrage leveren, kunnen meer dan $ 750 aan federale inkomstenbelasting besparen. Deze voordelen maken deelname aan medische vergoedingsrekeningen een waardevolle optie voor zowel werknemers als werkgevers.