Vad är ett konto för medicinsk ersättning?
Ett medicinskt återbetalningskonto är en flexibel utgiftsordning för amerikanska arbetare som tillåter dem att undvika vissa skatter på pengar de spenderar för att möta medicinska utgifter som inte annars betalas av sjukförsäkring. Ibland förväxlas med ett medicinskt sparkonto, ackumuleras ett medicinskt återbetalningskonto endast under ett kalenderår och måste användas för utgifter som uppkommit under det året. Medicinska sparkonton är å andra sidan vanligtvis endast tillgängliga för dem med hög avdragsgilla planer och är strukturerade för att acceptera bidrag och göra betalningar på lång sikt. Medicinska ersättningskonton är en av två typer av konton för flexibla utgifter som är tillåtna enligt avsnitt 125 i USA: s skattekod; den andra används för att betala för vårdkostnader.
En person måste anställas för att delta i en plan för medicinsk ersättningskonto, eftersom det enda sättet att sätta de skattefria dollar i planen är genom en lönelista. Deltagarna kan välja att få en del av sin ersättning dras från sin lön före skatt och ackumuleras på ett särskilt, icke räntebärande konto. Valet är bra bara för innevarande kalenderår, och när avstängningen väl börjat kan avdragen inte ändras eller stoppas förutom i nödsituationer eller anställningsavbrott. Arbetsgivaren har möjlighet att täcka den årliga bidragsnivån, och IRS-föreskrifter (Internal Revenue Service) förbjuder bidrag på mer än $ 2500 dollar (USD) under ett kalenderår. Det totala beloppet för det årliga bidraget är tillgängligt för en deltagare omedelbart efter det första avdraget, en förfinansieringsfunktion som ibland skapar kontroverser.
Ett medicinskt återbetalningskonto kan användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som inte täcks av sjukförsäkring eller på annat sätt återbetalas. Till exempel kan den användas för att betala avdragsgilla för läkarbesök och för recept, samt för medicinska utgifter som inte täcks av en viss hälsoplan, såsom tandvård, akupunktur eller kiropraktik. Ett medicinskt återbetalningskonto kan inte användas för att betala för medicinska receptfria mediciner, men det kan inte heller användas för att betala för kosmetiska produkter, vitaminer eller kosttillskott.
Arbetsgivare administrerar ibland sina egna program för medicinsk ersättningskonto, men i de flesta fall administreras de för en relativt liten avgift av servicebyråer. Deltagarna kan komma åt sina medel genom en skadeprocess, där de betalar utgifterna och sedan återbetalas av planen, men många planer erbjuder nu ett betalkort som deltagarna kan använda vid inköpsstället. I båda fallen måste de lägga fram korrekt dokumentation för alla utgifter som krävs.
Medicinska ersättningskonton kan endast användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som uppkommit under samma år som medlen drogs från deltagarens kompensation. IRS tillåter en två-och-en-månaders avdragsperiod efter varje år för deltagarna att lämna in anspråk, men alla medel som inte används återgår till arbetsgivaren, en funktion som ofta kallas "använda den eller förlora den." De berättigade att delta i en medicinsk ersättningsplan rekommenderas alltså att uppskatta sina täckta kostnader noggrant och inte bidra mer än de förväntar sig att kunna använda.
Medicinska ersättningskonton är ibland kontroversiella på grund av förhandsfinansieringsarrangemanget, vilket är funktionen som tillåter en deltagare att få tillgång till hela beloppet för det årliga valet innan det faktiskt har samlats på kontot. Påståendet är att arbetsgivare är i onödig risk, eftersom deltagare som uttömmer sina medicinska ersättningskonton tidigt på året senare kan säga upp sin anställning och inte är skyldiga att återbetala arbetsgivaren det förfinansierade beloppet. Förhandsfinansieringsfunktionen är det enda sättet att leverera planens fulla fördel till en deltagare som har höga medicinska kostnader tidigt på året.
För att hjälpa till att kompensera för de potentiella problemen med förfinansiering, befrias arbetsgivarna från löneskatteskuld på eventuella belopp som dras av för medicinsk återbetalningskonton, vilket är mer än 7,5% av avdragen. Dessutom återgår alla outnyttjade medel för konton för medicinsk återbetalning till arbetsgivarens skattkammare, ett belopp som för närvarande beräknas vara cirka 14% av de totala valda avdragen. Slutligen får arbetsgivare införa ett tak på bidrag under det $ 2500 USD-tak som införts av IRS. Det finns fortfarande möjligheten att en liten arbetsgivare faktiskt kan förlora pengar på grund av förfinansiering av ett program för medicinsk återbetalningskonto, men i det överväldigande flertalet fall kan arbetsgivarna vinna mycket mer än de kan förlora på grund av förfinansiering.
Anställda som deltar i planer för medicinsk ersättning tenderar också att ha stor nytta. Deltagare i den högsta inkomstskattgruppen som bidrar med maximalt tillåtna kan spara mer än $ 750 i federala inkomstskatter. Dessa förmåner gör deltagande i medicinska ersättningskonton till ett värdefullt alternativ för både anställda och arbetsgivare.