의료 상환 계정이란 무엇입니까?

의료비 상환 계정은 미국 근로자가 이용할 수있는 융통성있는 지출 계약으로, 건강 보험으로 지불하지 않은 의료 비용을 충당하기 위해 지출하는 돈에 대한 특정 세금을 피할 수 있습니다. 의료 저축 구좌와 혼동되는 경우, 의료 환급 구좌는 한 해 동안 만 자금을 축적하며 해당 연도 동안 발생한 비용으로 사용해야합니다. 반면에 의료 저축 계좌는 일반적으로 공제액이 높은 플랜에 한해 이용할 수 있으며 장기적으로 기부금을 지불하고 지불하도록 구성되어 있습니다. 의료비 상환 계정은 미국 세금 코드의 섹션 125에서 허용하는 두 가지 유형의 탄력적 지출 계정 중 하나입니다. 다른 하나는 부양 가족 비용을 지불하는데 사용됩니다.

면세 달러를 플랜에 지불하는 유일한 방법은 급여를 통해서만 이루어지기 때문에 의료 상환 계정 플랜에 참여하려면 반드시 직원을 고용해야합니다. 참가자는 보상금의 일부를 세전 기준으로 급여에서 공제하고 특수한 비이자 계좌에 누적하도록 선택할 수 있습니다. 선거는 현재 연도에만 유효하며, 일단 시작되면 비상 또는 고용 종료의 경우를 제외하고 공제를 변경하거나 중단 할 수 없습니다. 고용주는 연간 기여 수준을 제한 할 수 있으며, IRS (Internal Revenue Service) 규정에 따라 1 년에 2,500 달러 이상 (USD)을 기부 할 수 없습니다. 첫 번째 공제가 이루어진 직후 참가자는 연간 기여금의 전체 금액을 이용할 수 있으며, 이는 때때로 논란을 일으키는 사전 자금 지원 기능입니다.

의료비 상환 계정은 건강 보험이 적용되지 않거나 상환되지 않는 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 의사의 진료소 방문 및 처방약은 물론 치과, 침술 또는 카이로 프랙틱 서비스와 같은 특정 건강 플랜이 적용되지 않는 의료 비용에 대해 공제액을 지불하는 데 사용될 수 있습니다. 의료비 상환 계좌는 처방전없이 구입할 수있는 의약품 (OTC)을 지불하는 데 사용할 수 없으며 화장품, 비타민 또는 영양 보충제를 지불하는 데 사용할 수도 없습니다.

고용주는 때때로 자신의 의료 상환 계정 프로그램을 관리하지만 대부분의 경우 서비스 국에서 비교적 적은 비용으로 관리합니다. 참가자는 청구 프로세스를 통해 자금에 액세스 할 수 있습니다. 청구 프로세스에서는 비용을 지불 한 후 플랜이 상환하지만, 현재 많은 플랜이 참가자가 구매 시점에서 사용할 수있는 직불 카드를 제공합니다. 두 경우 모두 청구 된 모든 비용에 대한 적절한 문서를 제시해야합니다.

의료비 상환 계좌는 해당 금액이 참가자의 보상에서 공제 된 같은 해에 발생한 적격 의료 비용에 대해서만 지불 할 수 있습니다. IRS는 매년 2 개월 반의 유예 기간 동안 참가자가 클레임을 제출할 수 있도록 허용하지만, 사용되지 않은 자금은 일반적으로 "사용 또는 잃는"기능으로 고용주에게 반환됩니다. 따라서 의료비 상환 계획에 참여하는 것은 보장 된 비용을 신중하게 추정하고 사용 가능한 것으로 예상되는 것 이상으로 기여하지 않는 것이 좋습니다.

의료비 상환 계정은 사전 자금 마련으로 인해 논쟁의 여지가있는 경우가 있는데, 이는 참가자가 실제로 회계에 누적되기 전에 전체 선거 금액에 액세스 할 수 있도록하는 기능입니다. 청구는 연초에 의료비 상환 계좌를 소진 한 참가자가 그 후 고용을 종료 할 수 있고 고용주에게 사전 자금을 상환 할 필요가 없기 때문에 고용주가 과도하게 위험에 처해 있다고 주장합니다. 그러나 사전 자금 지원 기능은 연초에 의료 비용이 많이 드는 가입자에게 플랜의 전체 혜택을 제공 할 수있는 유일한 방법입니다.

사전 자금 지원의 잠재적 인 문제를 보충하기 위해 고용주는 의료비 상환 계정으로 공제 된 금액에 대해 급여 세액을 면제받으며 이는 공제액의 7.5 % 이상입니다. 또한, 사용하지 않는 의료 환급 계좌 자금은 현재 총 공제액의 약 14 % 인 것으로 추정되는 금액이 고용주의 재무부에 환급됩니다. 마지막으로, 고용주는 IRS가 부과 한 미화 2,500 달러 이하의 기부금에 한도를 부과 할 수 있습니다. 비록 소규모 고용주가 의료비 상환 계정 프로그램의 사전 자금 지원으로 인해 실제로 돈을 잃을 가능성이 여전히 존재하지만, 압도적 인 대다수의 경우, 고용주는 사전 자금 지원으로 인해 잃을 수있는 것보다 훨씬 더 많은 이익을 얻을 수 있습니다.

의료 보상 플랜에 참여하는 직원들도 큰 혜택을 얻는 경향이 있습니다. 최고 소득세 부류의 최대 허용 액에 기여하는 참가자는 연방 소득세에서 $ 750 이상을 절약 할 수 있습니다. 이러한 혜택을 통해 의료 상환 계정에 참여하는 것은 직원과 고용주 모두에게 소중한 옵션입니다.