Quelles sont les règles les plus importantes du plan 529?
Les règles les plus importantes du régime 529 concernent les montants des cotisations, le revenu annuel, les procédures et indemnités de retrait, les impôts et les dépenses en éducation. Les parents, parents ou autres personnes qui gèrent un plan d'épargne 529 doivent se familiariser avec ces règles afin de tirer pleinement parti de cet outil d'épargne universitaire. La plupart des règles du plan 529 prévoient des montants de cotisation minimum et maximum, et chaque ensemble de règles du plan dicte également les procédures de retrait, les politiques fiscales et les dépenses en éducation qualifiée lorsque vient le moment de se retirer du fonds pour assister aux études collégiales.
Les personnes qui mettent en place un plan d'épargne 529 doivent connaître les règles de cotisation dictées par les politiques du plan. Certains régimes ont une contribution minimale d'à peine 25 dollars américains, tandis que d'autres exigent une contribution minimale plus importante. De même, de nombreux régimes ont des cotisations maximales. Dans la plupart des cas, ces maximums sont déterminés par l'État qui supervise le plan. Chaque État peut imposer une limite de contribution globale maximale, ce qui signifie qu'une fois que la valeur totale du plan atteint un certain montant, aucune autre contribution n'est autorisée.
Les personnes contribuant à un plan d'épargne 529 ne sont pas limitées en fonction de leur revenu annuel. Les parents doivent toutefois savoir que le montant d'un plan d'épargne 529 est considéré comme faisant partie de leur actif global lorsque le gouvernement fédéral détermine l'admissibilité à l'aide financière. Certains étudiants peuvent perdre l'aide financière fédérale à laquelle ils auraient autrement droit, en fonction de la valeur du compte d'épargne 529 et d'autres actifs.
Les procédures de retrait et les indemnités sont d’autres règles importantes du plan 529 que les personnes doivent comprendre clairement. Si les procédures appropriées ne sont pas respectées, le bénéficiaire du plan 529 peut être tenu de payer une pénalité sur les fonds qu’il retire. Cette taxe est généralement de dix pour cent.
Il existe également d’importantes incidences fiscales associées à 529 plans d’épargne. L'avantage fiscal est l'une des raisons pour lesquelles ce type de régime d'épargne-études est si populaire. Comme beaucoup d’options de retraite ou d’épargne-études, chaque régime 529 a des règles différentes en ce qui concerne les personnes qui peuvent cotiser, le montant de leur cotisation et de leur déduction fiscale, et les règles ou avantages fiscaux exacts applicables à cette personne.
Lorsque vient le temps d'utiliser le plan d'épargne 529 pour payer les dépenses des collèges, il est important de comprendre les règles régissant ce qui constitue une dépense d'éducation qualifiée. La plupart des règles du plan 529 fournissent une liste des dépenses pouvant être compensées à l’aide des fonds du compte 529. L'utilisation des fonds du plan 529 pour des dépenses ne figurant pas sur la liste peut entraîner des pénalités importantes.