Qu'est-ce qu'un écart dynamique?
Un fossé dynamique inquiète beaucoup les banques, qui doivent faire face à des obligations de prêt en cours et à des retraits et des dépôts constants de leurs clients. L'écart est l'espace entre les actifs et les passifs qu'une banque possède à un moment donné. Cette lacune est toujours en train de s'élargir et de se contracter, ce qui explique pourquoi son analyse dynamique tient compte de la nature fluctuante de la lacune. Les banques étant fortement impliquées dans les prêts offerts aux clients et dus à d'autres institutions financières, la gestion de l'exposition aux taux d'intérêt constitue un autre élément important de ce processus.
Les institutions financières telles que les banques sont au cœur de la plupart des économies, car elles sont responsables des transactions importantes entre différentes entités, telles que les autres banques, les entreprises et les citoyens. Les banques sont aussi des entreprises elles-mêmes et, à ce titre, elles sont intéressées à réaliser des bénéfices. Dans la mesure où elles ont la double responsabilité de servir le public et de générer des bénéfices pour leur propriété, les banques doivent veiller à ce que leurs réserves de capital soient bien gérées. Une méthode pour ce faire consiste à analyser dynamiquement les écarts.
Contrairement à l'analyse statique des écarts, qui concerne la différence entre les actifs et les passifs à un moment donné, l'analyse dynamique des écarts tente de mesurer l'écart à mesure que le temps passe et que les obligations financières d'une banque changent. Cela est nécessaire pour s'assurer que le solde des actifs et des passifs est bien préservé. C'est un processus compliqué pour une banque qui effectue un grand nombre de transactions avec plusieurs entités.
Effectuer une analyse dynamique des écarts nécessite de garder une trace de tous les prêts entrant et sortant d’une institution financière. Ces prêts peuvent avoir divers taux d’intérêt. Par exemple, le taux d'intérêt dû sur un prêt emprunté auprès d'une autre banque peut être très différent de celui dû à la banque par un propriétaire de petite entreprise. Lorsque différents prêts sont ouverts et que d'autres sont liquidés, le respect de ces taux est essentiel pour maintenir en ordre l'actif et le passif.
L'anticipation des retraits par les clients est un autre élément important de la gestion de l'écart dynamique. Ces retraits peuvent avoir un impact significatif sur le montant des réserves de capital détenues par une banque à un moment donné. Bien qu'il soit impossible de juger du calendrier des retraits de différents clients, les banques doivent être prêtes à supporter l'impact maximal de ces retraits à tout moment dans le futur. Juger comment ces retraits peuvent être compensés par de nouveaux dépôts est une partie cruciale du processus de gestion des écarts.