Che cos'è un dono di equità?

Un dono di equità è una situazione in cui qualcuno concede l'equità in una casa ad un'altra persona. Tali doni di solito si verificano nel momento in cui viene venduta una casa e si verificano più comunemente quando le case vengono vendute all'interno di una famiglia, anche se possono anche essere date a membri non familiari. Ci sono alcune importanti considerazioni fiscali di cui le persone dovrebbero essere consapevoli quando stabiliscono questo tipo di dono e può essere utile per le persone consultare un commercialista o un avvocato fiscale prima di accettare tale dono.

In un semplice esempio di come potrebbe funzionare un dono di equità, un bambino potrebbe stabilire un accordo per acquistare una casa dai suoi genitori, che possiedono la casa in modo definitivo. Potrebbero essere d'accordo sul fatto che il valore della casa è di $ 100.000 Dollari USA (USD) e che questo dovrebbe essere il prezzo di vendita. I genitori potrebbero offrire un regalo di $ 20.000 USD, il che significa che scriverebbero oltre $ 20.000 USD del capitale proprio in casa per il bambino, richiedendo al bambino di inventare $ 80.000 USD per coprire il resto del prezzo.

Questo tipo di regalo può a sua volta essere utilizzato come acconto su un prestito poiché, se è abbastanza grande, un prestatore lo accetta in genere al posto di un acconto. In caso contrario, o se qualcuno vuole avere più equità in casa dall'inizio, potrebbero essere forniti più soldi come parte dell'acconto. Per le persone che sono in grado di gestire un mutuo ma che non dispongono dei fondi per l'acconto, un regalo di capitale proprio può essere un'ottima soluzione, in quanto hanno bisogno di liquidità minima alla chiusura.

Perché uno sia valido, una lettera deve essere firmata da entrambe le parti, indicando che il capitale viene concesso e rilevando l'importo del capitale offerto come regalo. In sostanza, è come un regalo in contanti, tranne che invece di consegnare le persone in contanti da utilizzare come acconto, le persone danno direttamente l'equità nella casa. Prima che il prestito venga approvato, la banca confermerà che il valore della casa è stato accuratamente riportato, e controllerà anche il mutuatario per l'affidabilità creditizia per confermare che il mutuatario sarà in grado di gestire il mutuo.

Le implicazioni fiscali variano a seconda della storia di un singolo contribuente e dell'importo del dono. Un commercialista o un avvocato dovrebbe essere in grado di fornire consulenza in modo che le persone possano garantire che le loro tasse siano archiviate in modo onesto e appropriato. Le agenzie fiscali sono alla ricerca di situazioni che ritengono abusive o di legittimità discutibile ed è importante assicurarsi che un dono di equità sia elaborato e dichiarato correttamente.