ファイナンスでは、直接振替とは何ですか？

直接振替は、あるタイプの税繰延退職プランから別のタイプへの資金の移動です。 資金は2つのプラン間で、場合によってはエージェントまたはカストディアンを介して直接送金され、アカウントで指定された人物が実際に保有することはありません。 これにより、人々は、名前への一時的な送金に関連する罰金、税金、および手数料を回避しながら、資金を送金できます。 直接転送を完了するには数日かかる場合があります。

直接ロールオーバーでは、誰かがジョブを変更し、退職金を古いジョブに関連付けられたアカウントから新しいジョブで保持されているアカウントに移動したいと考えています。 多くの雇用主は機能的に類似した退職口座を提供しているため、直接ロールオーバーで資金を繰り越すことが非常に簡単です。 この場合、新しい従業員は福利厚生担当者と会って新しいプランを選択し、古いアカウントからの直接ロールオーバーを許可する書類に記入します。

転職はしていないが、より良い条件を活用したり、状況の変化に対処したり、その他の理由でアカウントを変更したい人は、直接送金を開始することもできます。 この場合、資金は同じ雇用主または金融機関が管理する別の退職プランに移されます。 直接ロールオーバーの場合と同様に、変更を完了するには書類を記入する必要がありますが、これは便宜上電子的に行うこともできます。

歴史的に、直接振替の結果、カストディアンまたは金融機関に物理的な小切手が書き出され、新しい口座が開設されました。 今日、通常、資金は電子的に転送され、新しいアカウントが作成されますが、古いアカウントは閉鎖されます。 銀行のポリシーと関連する直接送金の種類によっては、送金が完了するまでに数日から1週間かかる場合があります。 この期間中、資金は利用できず、銀行は口座残高に関する情報を提供できない場合があります。

直接振替を使用すると、人々は、適格な退職金制度から別の資金計画に積極的に引き出さずに資金を移動できます。 一時的にであっても、資金が支払われるとすぐに人々は税金を支払う必要があり、移転を行いながらこれらの税金やその他の罰則を回避できることは、退職のために貯蓄する多くの人々にとって重要です。 税法では、人々が直接移転を報告することが義務付けられている場合がありますが、報告された移転に対して課税される税はありません。 直接振替が福利厚生責任者または銀行職員によって監督されている場合、その人は税の申告方法に関する情報を提供できます。