探偵コントロールとは？

探偵による制御は、企業が不規則性を特定するために使用する手段であり、理想的には可能な限り迅速に修正できるようにします。 2002年のSarbanes-Oxley Actのような法律は、一般的な会計および倫理の問題に対処するために内部統制の使用を義務付けており、企業はまた、ビジネスの過程で遭遇する可能性のある無駄、詐欺、およびその他の問題を回避するために統制を使用したいと考えています。 検出制御のカウンターは修正制御であり、そもそも問題が発生するのを防ぐ手段です。

探偵管理の一例は監査です。 ほとんどの企業は、定期的な外部および内部監査を実施して、財務諸表を確認し、部門を精査し、不正があるかどうかを判断します。 これらには、企業内での横領や詐欺の兆候や、投資家、規制当局、一般大衆からの金銭的問題を隠そうとする試みを示唆する活動が含まれます。 企業は、探偵管理の別の形態としてサプライズ監査を使用する場合があります。そのため、人々はいつ評価を期待すべきかを知ることができません。

他の探偵制御には、人々が不規則に見える金融取引に従事するときに表示される警告アラートなど、特定のタイプのアクティビティのトリガーを含めることができます。 部門が常に同じ金額で同じベンダーに小切手を発行する場合、突然の変更が懸念の原因になる可能性があります。起こった理由

企業は、強制的な報告フォームなどの手段を使用して、不規則なアクティビティを早期に、多くの場合、個人または部門が実際に行っていることとは一致しない財務諸表の形でキャッチできます。 これらの探偵制御には、レビューのためにデータを自動的にアカウンティングに送信し、継続的な監査を提供することなどが含まれます。 会計士と弁護士は協力して、適切で効果的な統制を開発できます。

いくつかの探偵規制は法律によって定められており、企業はそれらを使用しており、それらの規制の使用方法に関する規制基準に準拠していることを示さなければなりません。 その他は、一般に受け入れられている標準および慣行の一部と見なされており、明示的には必須ではありませんが、非常に良いアイデアです。 人々が会計慣行に関して他の企業と歩調を合わせていない理由を知りたがるので、受け入れられた慣行から逸脱している企業は、懸念と疑念の対象となり得る。 他のコントロールはオプションかもしれませんが、法的または倫理的な理由から推奨されます。