Hvad er detektivkontrol?

Detektivkontrol er foranstaltninger, som en virksomhed bruger for at identificere uregelmæssigheder, så de kan rettes, ideelt så hurtigt som muligt. Lovgivning som Sarbanes-Oxley Act fra 2002 giver mandat brugen af ​​intern kontrol til at tackle almindelige regnskabs- og etiske problemer, og virksomhederne ønsker også at bruge kontroller for at undgå affald, svig og andre problemer, de kan støde på i løbet af forretning. Tælleren til detektivkontroller er korrigerende kontroller, som er foranstaltninger til at forhindre, at der opstår problemer i første omgang.

Et eksempel på en detektivkontrol er en revision. De fleste virksomheder afholder regelmæssig ekstern og intern revision for at gennemgå regnskaber, gennemgå afdelinger og afgøre, om der er uregelmæssigheder. Disse kan omfatte tegn på misforståelse og svig inden for et selskab samt aktiviteter, der tyder på et forsøg på at skjule økonomiske problemer for investorer, tilsynsmyndigheder og offentligheden. Virksomheder kan bruge overraskelsesrevisioner som en anden form for detektivkontrol, så folk aldrig ved, hvornår de kan forvente en evaluering.

Andre detektivkontroller kan omfatte triggere til visse typer aktiviteter, såsom advarsler, der vises, når folk udfører økonomiske transaktioner, der synes uregelmæssige. Hvis en afdeling altid udsteder en check til den samme leverandør for det samme beløb, kan en pludselig ændring være en anledning til bekymring, og der kan oprettes en detektivkontrol for at underrette regnskabsafdelingen, når variationer som dette opstår, så de kan finde ud af, hvad skete, og hvorfor.

Virksomheder kan muligvis bruge foranstaltninger som obligatoriske rapporteringsformularer, så de kan fange uregelmæssig aktivitet tidligt, ofte i form af regnskaber, der ikke svarer til det, en person eller afdeling faktisk gør. Disse detektivkontroller kan involvere ting som automatisk at sende data til regnskab for gennemgang, og give kontinuerlig revision, så folk kan fange noget usædvanligt næsten så snart det sker. Revisorer og advokater kan samarbejde om at udvikle passende og effektiv kontrol.

Nogle detektivkontroller er fastsat i loven, og virksomheder skal vise, at de bruger dem og overholder forskriftsmæssige standarder for, hvordan man bruger disse kontroller. Andre betragtes som en del af almindeligt accepterede standarder og praksis, og selvom de ikke eksplicit kræves, er de en meget god idé. Virksomheder, der afviger fra accepteret praksis, kan være mål for bekymring og mistanke, da folk vil vide, hvorfor de ikke holder trit med andre virksomheder med hensyn til regnskabspraksis. Andre kontroller kan være valgfri, men anbefales af juridiske eller etiske grunde.