Hvad er detektivkontroller?

Detektivkontroller er foranstaltninger, som et selskab bruger til at identificere uregelmæssigheder, så de kan korrigeres, ideelt så hurtigt som muligt. Lover som Sarbanes-Oxley Act fra 2002 kræver brugen af ​​interne kontroller til at tackle fælles regnskabs- og etiske problemer, og virksomheder ønsker også at bruge kontroller til at undgå affald, svig og andre problemer, de kan støde på i løbet af at drive forretning. Tælleren til detektivkontrol er korrigerende kontroller, som er foranstaltninger til at forhindre problemer i at forekomme i første omgang.

Et eksempel på en detektivkontrol er en revision. De fleste virksomheder har regelmæssige eksterne og interne revisioner for at gennemgå regnskaber, undersøge afdelinger og afgøre, om der er nogen uregelmæssigheder. Disse kan omfatte tegn på underslag og svig inden for et selskab samt aktivitet, der tyder på et forsøg på at skjule økonomiske problemer fra investorer, tilsynsmyndigheder og offentligheden. Virksomheder kan bruge overraskelsesrevisioner som en anden form for detektiVE -kontrol, så folk ved aldrig, hvornår de kan forvente en evaluering.

Andre detektivkontroller kan omfatte triggere til visse typer aktivitet, såsom advarselsalarmer, der vises, når folk deltager i finansielle transaktioner, der synes uregelmæssige. Hvis en afdeling altid udsteder en check til den samme leverandør for det samme beløb, kan en pludselig ændring være en grund til bekymring, og en detektivkontrol kunne oprettes for at underrette regnskabsafdelingen, når variationer som dette forekommer, så de kan finde ud af, hvad der skete, og hvorfor.

Virksomheder kan bruge foranstaltninger som obligatoriske rapporteringsformularer, så de kan fange uregelmæssig aktivitet tidligt, ofte i form af regnskaber, der ikke stemmer overens med, hvad en person eller afdeling faktisk gør. Disse detektivkontroller kan involvere ting som automatisk at sende data til regnskabsføring til gennemgang, der leverer kontinuerlig revision, så folk kan fange noget uusual næsten så snart det sker. Revisorer og advokater kan arbejde sammen for at udvikle passende og effektive kontroller.

Nogle detektivkontrol er angivet af lov, og virksomheder skal vise, at de bruger dem og overholder lovgivningsmæssige standarder for, hvordan man bruger disse kontroller. Andre betragtes som en del af generelt accepterede standarder og praksis, og selvom de ikke eksplicit kræves, er de en meget god idé. Virksomheder, der afviger fra accepteret praksis, kan være mål for bekymring og mistanke, da folk vil vide, hvorfor de ikke holder trit med andre virksomheder med hensyn til regnskabspraksis. Andre kontroller kan være valgfri, men anbefales af juridiske eller etiske grunde.