制限された現金とは何ですか？

制限された現金は現金であり、即時使用は利用できず、特定のイベントまたは一連のイベントが行われるまで、いかなる目的でも利用できない場合があります。 この制限期間中、現金は何らかの種類の利息勘定に保持され、お金が追加の収入を生み出すことができます。 このアプローチは、顧客のかなりの注文を満たすこと、または長期的な債務サービスを管理する戦略としての多くの設定で使用できます。

制限された現金の使用の一例は、長期的に債務を廃止するために使用される資金を確保することに関係しています。 これは、債務の構造がローンでバルーンの支払いを行うか、債券の問題などの債務を尊重するために資金を脇に置くことさえ伴う場合に使用されることがあります。 これは、会社が5年の終わりに債券の問題を解決しなければならない場合、その間にお金は定期的に利子を持つ口座に配置されることを意味します。 5年が経過すると、すべてのお金そのアカウントは、債券保有者との解決という明確な目的のためにリリースされます。 長年にわたってどの程度の制限された現金が節約されたかに応じて、会社は他の資産に触れることなく債券の問題を解決できる可能性があります。

制限された現金の別の申請には、顧客への高価なアイテムの配送が含まれます。このシナリオでは、クライアントはその大きなチケットアイテムにある種のデポジットまたは前払いを行い、将来の特定の時間に配送日が設定されています。 この将来の配達日を特定することにより、メーカーは顧客と合意された仕様に合わせてアイテムを作成する時間を作成します。 その預金は制限された現金と見なされ、アイテムが顧客によって配信され、受け入れられるまで、利子担保口座に配置されます。 その時点で、現金はもはや制限されておらず、そのビジネスExpenのいずれかで会社が使用できますSES。

制限された現金は、通常、会社の貸借対照表のラインアイテムとして、事業の財務記録で説明されています。 現金が1暦年以内にリリースされると予想される場合、通常は現在の資産としてリストされます。 現金が12か月以上長い間制限されたままであれば、通常、資金は非通貨資産として会計処理されます。 一部の会計方法では、制限付き現金を、貸借対照表にある他のアカウントまたはラインアイテムとは別に反映されるトライアルバランスアカウントに配置する必要があります。